Γνωσιακή Βάση Υπηρεσιών και Διαδικασιών του Δημοσίου Τομέα - Συνεισφορές χρήστη [el]

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

2017-10-20T10:45:46Z

Alkas: /* Διαδικασίες */

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

2017-10-20T10:45:04Z

Alkas: /* Σχετική Νομοθεσία */

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

2017-10-20T10:24:16Z

Alkas: /* Μητρώα που τηρούνται */

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

2017-10-20T10:16:41Z

Alkas: /* Διαδικασίες */

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

2017-10-20T09:51:36Z

Alkas: /* Περιγραφή Υπηρεσίας */

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Εσωτερικές διαδικασίες (δήμος)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός
της παρούσας διαδικασίας είναι οι κρατήσεις–εισφορές που παρακρατήθηκαν από τα
Χρηματικά Εντάλματα Πληρωμής Μισθοδοσίας να αποδοθούν εμπρόθεσμα στα
ασφαλιστικά ταμεία και την αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>5.1.1

|
<nowiki> </nowiki>Β.Δ.
<nowiki> </nowiki> 17/5-15/6/1959

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.2

|
<nowiki> </nowiki>Ν.3986/2011

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.3

|
<nowiki> </nowiki>ΚΥΑ2/37345/0004/2010

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.4

|
<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2/57873/2010

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.5

|
<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2000285/ΕΞΩΤ.
<nowiki> </nowiki> 2010

|}

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
Ο
Διαχειριστής Πληρωμών έχει την ευθύνη συντονισμού και ελέγχου της υλοποίησης
της δραστηριότητας του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης
Οικονομικής και Ταμειακής Διαχ/σης και σύμφωνα με τα οριζόμενα στον ΟΕΥ για το
Τμήμα Ταμείου Γραφείο Εξόδων:

1 Μεριμνά για την παρακράτηση μέσα από τα
ΧΕΠ, που εκδίδει το Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών, των κρατήσεων υπέρ
τρίτων και συντάσσει τις ειδικές καταστάσεις στο τέλος του μήνα αποδίδοντας τις
κρατήσεις σε διάφορα ταμεία και άλλες υπηρεσίες.

2 Εκδίδει καταστάσεις κρατήσεων
προμηθευτών και υπέρ τρίτων για φορολογική

χρήση.

3 Συνεργάζεται με διάφορα Επικουρικά και
Ασφαλιστικά Ταμεία και παρακολουθεί τη σχετική νομοθεσία.

4 Μεριμνά για την ετοιμασία και την
αποστολή ηλεκτρονικών αρχείων στο ΕΤΑΑ και σε οποιοδήποτε άλλο ασφαλιστικό
ταμείο απαιτείται από τον νόμο με ασφαλιστικά στοιχεία των υπαλλήλων που είναι
ασφαλισμένοι στα αντίστοιχα ταμεία

==Έντυπο που χρησιμοποιείται==
'''1 '''Manual
ΟΠΣΟΥ'''

Manual του ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται και χρησιμοποιούνται από
διαχειριστή πληρωμών, από το ΟΠΣΟΥ.

'''Α Λοιπά Manual'''

* Αποστολή ΦΜΥ
* Εξουσιοδότηση
* Δημιουργία Νέας Κράτησης
* Διατροφές & Κατασχέσεις
* Έκδοση Αρχείου ΤΣΜΕΔΕ & ΕΔΟΕΑΠ

'''Β Τυποποιημένα Έγγραφα'''

Το
Τμήμα Ταμείου Γραφείο Εξόδων για την απόδοση κρατήσεων εισφορών μισθοδοσίας χρησιμοποιεί
τα παρακάτω τυποποιημένα έγγραφα:

1 Αίτημα Ανάληψης Υποχρέωσης

2 Διαβιβαστικό Καταστάσεων Εισφορών προς
Απόδοση

3 Ποσό κρατήσεων-Εισφορών προς Απόδοση

4. Εντολή Πληρωμής Τραπέζης ΙΚΑ

5. Εντολή Πληρωμής Τραπέζης Φόρων

6. Εξουσιοδότηση Δημοτικού Ταμία

7 Έκδοση Γραμματίου Υπέρ Δήμου

8 Διαβιβαστικά Ασφαλιστικών Ταμείων

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''ΛΗΨΗ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΟΥ'''

|}

|
|
|
|-
|2
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ'''

|}

Μετά
τη λήψη του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, γίνεται η καταχώρηση των ποσών σε
λογιστικό φύλλο (Excel)
αναλυτικά για κάθε κράτηση στους ανάλογους κωδικούς εξόδων του προϋπολογισμού
(εικ.4 επισυν.), ανά μήνα όπως παρακάτω:

{| class="MsoNormalTable"

|
<nowiki> </nowiki>'''8211.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΕΙΣΦ. ΥΠΕΡ
<nowiki> </nowiki> ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΤΩΝ ΕΞ. ΠΑΡΑΣΤ.ΔΗΜΑΡΧΟΥ (ΧΟΡΗΓΙΑ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8211.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΑΣ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΓΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗ (ΠΟΣΟΣΤΟ 6,67%)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8211.06.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΑΣ ΤΑΔΚΥ ΕΞΟΔΩΝ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗΣ ΔΗΜΑΡΧΟΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8212.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΕΞΑΓΟΡΑΣ
<nowiki> </nowiki> ΣΥΝΤΑΞΙΜΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8221.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΜΙΣΘΩΤΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8222.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΟΥ
<nowiki> </nowiki> ΑΙΡΕΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8222.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ
<nowiki> </nowiki> ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΑΙΡΕΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8222.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΟΓΑ
<nowiki> </nowiki> ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΑΙΡΕΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8223.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΑΜΟΙΒΩΝ ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8223.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΑΜΟΙΒΩΝ ΕΡΓΟΛΑΒΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8223.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8224.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΕΡ ΤΡΙΤΩΝ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8224.04.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΛΟΙΠΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣ.ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ, ΟΔΔΥ ΚΛΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8224.05.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΚΡΑΤ.ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΓΙΑ ΕΙΣΦ.ΚΟΙΝ. ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗΣ (2%)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΙΚΑ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.02'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΣΑΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.03'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ
<nowiki> </nowiki> ΤΣΜΕΔΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.04'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΥΔΚΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΚΥΡΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.02.02'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΑΔΚΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.02.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΕΠΙΚΟΥΡΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ
<nowiki> </nowiki> Μ.Τ.Π.Υ.

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.03.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.04.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΠΔΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.04.02'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ
<nowiki> </nowiki> Κ.Υ.Τ.

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.04.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΑΛΛΗΛΟΒΟΗΘΕΙΑΣ & ΠΡΟΝΟΙΑΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.05.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΑΡΩΓΗΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8241.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΚΡΑΤ. ΤΩΝ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΔΑΝΕΙΩΝ ΤΟΥ Τ.Π&Δ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8241.01.03'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΚΡΑΤ. ΤΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΑΛ/ΛΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΟΦΛ. ΔΑΝ. ΤΩΝ ΜTΧΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΛΟΙΠΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΥΠΕΡ ΤΕΕ, ΟΕΕ, ΓΕΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΛΟΙΠΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΥΠΕΡ ΣΥΛΛΟΓΩΝ ΚΛΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.05.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΑΠΟ ΠΕΡΙΚΟΠΕΣ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΥΠΑΛ.(ΑΠΕΡΓΙΑ ΚΛΠ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.06.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΚΑΤΑΣΧΕΣΕΙΣ
<nowiki> </nowiki> ΔΙΑΤΡΟΦΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΚΡΑΤΗΣΕΙΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.07.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΕΡ ΟΑΕΔ

|}
Το
σύνολο των ποσών του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου αφαιρείται από το συνολικό ποσό
της κάθε πίστωσης, που έχει ζητηθεί στην αρχή της χρονιάς.

Σκοπός
αυτής της καταχώρησης είναι η γνώση ανά πάσα στιγμή του υπόλοιπου της πίστωσης,
έτσι ώστε να ζητηθεί αναμόρφωση του προϋπολογισμού σε περίπτωση που δεν
επαρκεί. Δίνεται έτσι η δυνατότητα 10-15 ημέρες νωρίτερα από το ΟΠΣΟΥ να
γνωρίζουμε το υπόλοιπο και να προχωρήσουμε έγκαιρα σε αναμόρφωση, διότι το
ΟΠΣΟΥ δείχνει τα υπόλοιπα των πιστώσεων αφού εξοφληθούν τα ΧΕΠ απόδοσης
κρατήσεων στο τέλος του μήνα. Αφού γίνει την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα
η εξόφληση των ενταλμάτων , αντλείται από το ΟΠΣΟΥ με τα υπόλοιπα των ΚΑ Εξόδων
και έλεγχος για ταύτιση με το λογιστικό φύλλο.

<nowiki>*Λαμβάνονται
υπόψη και τα ποσά που χρησιμοποιούνται για την απόδοση κρατήσεων των
προμηθευτών.</nowiki>

'''6.2.1
Προτάσεις Ανάληψης Υποχρέωσης'''

Γνωρίζοντας
από το λογιστικό φύλλο της 6.2 το τελικό υπόλοιπο στο τέλος του χρόνου μετά από
αναμορφώσεις, προχωράμε στην σύνταξη των Αιτημάτων Ανάληψης Υποχρέωσης στην
αρχή του κάθε χρόνου.

Στις
2/1 ετοιμάζονται εις διπλούν έγγραφα(ΤΕ) που υπογράφονται από την προϊσταμένη
του Τμήματος Ταμείου και την Προϊσταμένη Δ/νσης της Οικονομικής και Ταμειακής
Διαχ/σης με πρωτόκολλο του Τμήματος Ταμείου και διαβιβάζονται ιδιοχείρως στο
Τμήμα Προϋπολογισμού και Οικονομικής Πληροφόρησης. Αφού ετοιμαστούν οι
Προτάσεις Ανάληψης Υποχρέωσης από το αρμόδιο τμήμα παραλαμβάνονται, και
υπογράφουμε για την παραλαβή τους, για να γίνει χρήση τους στα πρώτα ΧΕΠ
απόδοσης των κρατήσεων(ΒΔ 1959).

Αντίγραφα
των Αιτημάτων και των Προτάσεων Ανάληψης Υποχρέωσης αρχειοθετούνται έντυπα στο
κλασέρ «Αποφάσεις Δημοτικού Συμβουλίου Αποφάσεις Οικονομικής Επιτροπής-Προϋπολογισμός»

Αντίγραφα
των Αιτημάτων και των Προτάσεων Ανάληψης Υποχρέωσης διατηρούνται και σε
ηλεκτρονική μορφή στο φάκελο «Αιτήματα Ανάληψης Υποχρέωσης» σε σκληρό δίσκο
αλλά και σε ψηφιακό οπτικό δίσκο.

|
|
|
|-
|3
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.3'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΠΡΟΣ ΑΠΟΔΟΣΗ'''

|}

Μετά
την εξόφληση της τελευταίας μισθοδοσίας του μήνα , αντλούνται από το ΟΠΣΟΥ
εκτυπώσεις των Αναλυτικών Καταστάσεων Κρατήσεων Προς Απόδοση, οι οποίες
διαβιβάζονται στο Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών (εικ.5 επισυν.).

'''6.3.1
Απόδοση Κρατήσεων-Εισφορών μέσω ΕΑΠ'''

Μετά
την εξόφληση της μισθοδοσίας και την έκδοση γραμματίου αντλείται η
εκτύπωση Αναλυτική Κατάσταση Κρατήσεων η
οποία περιλαμβάνει:

α. Συγκεντρωτική
κατάσταση (εικ.5 επισυν.) των κρατήσεων των κάτωθι ασφαλιστικών ταμείων και
Δ.Ο.Υ. εις διπλούν, υπογεγραμμένη από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό
Ταμία , της οποίας το σύνολο πρέπει να ταυτίζεται με το σύνολο του λογιστικού
φύλλου της παραγράφου 6.1.

{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>1

|
<nowiki> </nowiki>ΙΚΑ

|
<nowiki> </nowiki>16

|
<nowiki> </nowiki>ΤΕΑΔΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>2

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΔΚΥ

|
<nowiki> </nowiki>17

|
<nowiki> </nowiki>ΔΑΝΕΙΑ Τ.Π. &
<nowiki> </nowiki> Δ.

|-
|
<nowiki> </nowiki>3

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΕΑΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>18

|
<nowiki> </nowiki>ΔΙΑΤΡΟΦΗ

|-
|
<nowiki> </nowiki>4

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΠΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>19

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΠΙΤ

|-
|
<nowiki> </nowiki>5

|
<nowiki> </nowiki>ΤΣΜΕΔΕ ΚΥΤ

|
<nowiki> </nowiki>20

|
<nowiki> </nowiki>ΕΔΟΕΑΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>6

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΣΑΥ

|
<nowiki> </nowiki>21

|
<nowiki> </nowiki>ΑΥΤΑΣΦΑΛΙΣΗ ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>7

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΑΝ

|
<nowiki> </nowiki>22

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΠΕΤ

|-
|
<nowiki> </nowiki>8

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΠ ΜΜΕ

|
<nowiki> </nowiki>23

|
<nowiki> </nowiki>ΕΠΙΚΟΥΡΗΣΗ ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>9

|
<nowiki> </nowiki>ΝΑΤ

|
<nowiki> </nowiki>24

|
<nowiki> </nowiki>ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>10

|
<nowiki> </nowiki>ΜΤΠΥ

|
<nowiki> </nowiki>25

|
<nowiki> </nowiki>ΟΑΕΔ

|-
|
<nowiki> </nowiki>11

|
<nowiki> </nowiki>ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ

|
<nowiki> </nowiki>26

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΥΤΕΚΩ

|-
|
<nowiki> </nowiki>12

|
<nowiki> </nowiki>Δ’Δ.Ο.Υ.
<nowiki> </nowiki> ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ

|
<nowiki> </nowiki>27

|
<nowiki> </nowiki>ΚΑΤΑΣΧΕΣΕΙΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>13

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛΛΟΓΟΙ-ΣΩΜΑΤΕΙΑ
<nowiki> </nowiki> ΔΘ

|
<nowiki> </nowiki>28

|
<nowiki> </nowiki>Δ’ Δ.Ο.Υ.(ΦΜΥ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>14

|
<nowiki> </nowiki>ΟΔΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>29

|
<nowiki> </nowiki>ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΑΠΟ
<nowiki> </nowiki> ΕΑΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>15

|
<nowiki> </nowiki>ΤΠΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>30

|
<nowiki> </nowiki>ΓΕΕ

|}

β. Αναλυτική
Κατάσταση (όλες οι κρατήσεις ανά ταμείο) των παραπάνω ταμείων εις διπλούν
υπογεγραμμένη από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό Ταμία στην οποία
απεικονίζονται τα πρωτογενή ΧΕΠ από τα οποία προκύπτει η κάθε κράτηση.

γ. Κατάσταση
των πρωτογενών χρηματικών
ενταλμάτων (εικ.6 επισυν.) από τα
οποία προκύπτουν οι κρατήσεις-εισφορές των ασφαλιστικών ταμείων

Οι
καταστάσεις που προκύπτουν από το ΟΠΣΟΥ σε μορφή *.pdf αποθηκεύονται σε σκληρό δίσκο και σε
ψηφιακό οπτικό δίσκο στο φάκελο «Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Ενταλμάτων».

Οι
καταστάσεις με έγγραφο (ΤΕ) σε δύο αντίγραφα υπογράφονται από την προϊσταμένη
του Τμήματος Ταμείου και με πρωτόκολλο του Τμήματος Ταμείου διαβιβάζονται
ιδιοχείρως στο Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών. Ο εκκαθαριστής
παραλαμβάνει τις καταστάσεις και υπογράφει(ημερομηνία και ώρα) στο δεύτερο
αντίγραφο το οποίο αρχειοθετείται έντυπα σε κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων».

Αντίγραφο
του διαβιβαστικού τηρείται σε ηλεκτρονική μορφή στον φάκελο «Διαβιβαστικά
Καταστάσεων» σε σκληρό δίσκο και σε ψηφιακό οπτικό δίσκο.

'''6.3.2
Απόδοση Κρατήσεων εκτός ΕΑΠ'''

Όταν
κατά τη διάρκεια του μήνα γίνονται πληρωμές εκτός ΕΑΠ (κληρονόμοι δικαιούχου)πρέπει
να αποδοθούν οι κρατήσεις τους στις προθεσμίες που ορίζει ο νόμος, μετά τον
μήνα αναφοράς. Από το ΟΠΣΟΥ για το χρονικό διάστημα 01-31 του μήνα αναφοράς
αντλείται εκτύπωση Αναλυτική Κατάσταση Κρατήσεων προς Απόδοση που περιλαμβάνει
<nowiki>:</nowiki>

α. Συγκεντρωτική
κατάσταση των κρατήσεων των ασφαλιστικών ταμείων και Δ.Ο.Υ. εις διπλούν,
υπογεγραμμένη από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό Ταμία ,

β. Αναλυτική
Κατάσταση (όλες οι κρατήσεις ανά ταμείο) των ταμείων εις διπλούν υπογεγραμμένη
από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό Ταμία στην οποία απεικονίζονται
τα πρωτογενή ΧΕΠ από τα οποία προκύπτει η κάθε κράτηση.

γ. Κατάσταση
των πρωτογενών χρηματικών
ενταλμάτων από τα οποία
προκύπτουν οι κρατήσεις-εισφορές των ασφαλιστικών ταμείων

Οι
καταστάσεις που προκύπτουν από το ΟΠΣΟΥ σε μορφή *.pdf αποθηκεύονται σε σκληρό δίσκο και σε
ψηφιακό οπτικό δίσκο στο φάκελο «Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Ενταλμάτων» με
διακριτικό ότι είναι εκτός ΕΑΠ.

Οι
καταστάσεις με έγγραφο (ΤΕ) σε δύο αντίγραφα υπογράφονται από την προϊσταμένη
του Τμήματος Ταμείου και με πρωτόκολλο του Τμήματος Ταμείου διαβιβάζονται
ιδιοχείρως στο Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών. Ο εκκαθαριστής
παραλαμβάνει τις καταστάσεις και υπογράφει(ημερομηνία και ώρα) στο δεύτερο
αντίγραφο το οποίο αρχειοθετείται έντυπα σε κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης
Κρατήσεων».

Αντίγραφο
του διαβιβαστικού τηρείται σε ηλεκτρονική μορφή στον φάκελο «Διαβιβαστικά
Καταστάσεων» σε σκληρό δίσκο και σε ψηφιακό οπτικό δίσκο.

'''6.3.3
Παραλαβή Ενταλμάτων'''

Τα
εντάλματα αφού εκδοθούν παραλαμβάνονται από το γραφείο εξόδων καταχωρούνται στο
ανάλογο βιβλίο ενταλμάτων και παραδίδονται στον διαχειριστή πληρωμών- για την
εξόφλησή τους- υπογράφοντας στο βιβλίο.

Αφού
τα παραλάβουμε το αντίγραφο αρχειοθετείτε στο κλασέρ «Απόδοση κρατήσεων μέσω
ΕΑΠ» ή στο κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων» αν η πληρωμή είναι εκτός ΕΑΠ.

Το
πρωτότυπο ΧΕΠ τοποθετείται σε χαρτονένιο φάκελο , ο οποίος εξωτερικά αναγράφει
τον αριθμό του ΧΕΠ αλλά και τον ΚΑ.
|
|
|
|-
|4
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.4'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ'''

|}

Την
τελευταία εργάσιμη ημέρα κάθε μήνα γίνεται η εξόφληση των ΧΕΠ απόδοσης
κρατήσεων, οπότε και απαιτείται η μεταφορά χρημάτων από τον κεντρικό λογαριασμό
του Δήμου στο λογαριασμό μισθοδοσίας. Η ΕΑΠ ορίζει μία ημέρα πριν το valeur της τράπεζας να γίνει η μεταφορά του ποσού
των κρατήσεων. Με αντίγραφα του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου και με έγγραφο(ΤΕ)
ζητούμε από την γραμματεία του Τμήματος να κάνει την μεταφορά των χρημάτων.
Όταν πραγματοποιηθεί η μεταφορά ζητούμε από την γραμματεία φωτοτυπία της
μεταφοράς της τράπεζας και κίνηση του λογαριασμού μισθοδοσίας μέσω e-banking. Την φωτοτυπία και την εκτυπωμένη κίνηση του λογαριασμού την
αρχειοθετούμε στο κλασέρ «Απόδοση κρατήσεων μέσω ΕΑΠ»
|
|
|
|-
|5
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.5'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΞΟΦΛΗΣΗ Χ.Ε.Π. ΑΠΟΔΟΣΗΣ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΜΕΣΩ Ε.Α.Π.'''

|}

Την
τελευταία εργάσιμη ημέρα κάθε μήνα ζητάμε από την γραμματεία του Τμήματος
Ταμείου την κίνηση του λογαριασμού μισθοδοσίας, για να δούμε εάν η ΕΑΠ έχει
προχωρήσει στην ανάληψη του ποσού των κρατήσεων. Αν έχει γίνει η ανάληψη μέσω
το ΟΠΣΟΥ γίνεται η εξόφληση του ή των ενταλμάτων απόδοσης κρατήσεων.

Η
κίνηση του λογαριασμού μπαίνει στο πρωτότυπο ένταλμα, αντίγραφα του
ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, η απόδειξη
της εξόφλησης και αναγράφεται στο ένταλμα ότι η εξόφληση έγινε μέσω τραπεζικού
συστήματος Δ24.. Αφού γίνει η εξόφληση εκδίδουμε το ημερολόγιο διαχειριστή το
οποίο μαζί με αντίτυπο της απόδειξης εξόφλησης του εντάλματος τα παραδίδουμε
στη γραμματεία. Το ΧΕΠ συμπληρώνεται αφού ενσωματωθούν σε αυτό οι επιστροφές
από την ΕΑΠ με τα ανάλογα παραστατικά, όπως περιγράφονται στην παράγραφο 6.6.

Τέλος
εκτυπώνουμε από το ΟΠΣΟΥ δύο καταστάσεις διαχειριστή υπογεγραμμένες από τον
δημοτικό ταμεία και τον διαχειριστή πληρωμών, και να τις παραδώσουμε όταν το
ΧΕΠ θα πάει στο αρχείο.

Αντίγραφα
του Ημερολογίου και της Κατάστασης διαχειριστή ,τηρούνται σε δύο ομώνυμα
κλασέρ.
|
|
|
|-
|6
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.5'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΞΟΦΛΗΣΗ Χ.Ε.Π. ΑΠΟΔΟΣΗΣ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΕΚΤΟΣ Ε.Α.Π.'''

|}

Η
εξόφληση των ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων εκτός ΕΑΠ απαιτεί διαφορετικές διαδικασίες,
ανάλογα με το είδος της κράτησης, ασφαλιστικό ταμείο ή την Δ.Ο.Υ. όπου
προκύπτει.

'''6.5.1
Εξόφληση ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων με δικαιούχο
το Ι.Κ.Α.'''

Η
εξόφληση του ΧΕΠ γίνεται από το ΟΠΣΟΥ και δεν χρειάζεται κάποια ειδική σήμανση
πάνω στο ΧΕΠ. Συμπληρώνεται εντολή πληρωμής τραπέζης (ΤΕ) εις τριπλούν, η οποία
υπογράφεται από τον δημοτικό ταμία. Διαβιβάζεται στην τράπεζα ιδιοχείρως την
εντολή και αφού εκτελεσθεί μας δίδεται απόδειξη υπογεγραμμένη από τον ταμία της
τράπεζας. Η εντολή τραπέζης που πήγαμε στην τράπεζα μαζί με την απόδειξη της
τράπεζας τα ενσωματώνουμε στο πρωτότυπο ένταλμα. Φωτοαντίγραφα τοποθετούνται
στο αντίγραφο του εντάλματος το οποίο αρχειοθετείται στο κλασέρ «Εντάλματα
Απόδοσης Κρατήσεων», αλλά και στο ανάλογο κλασέρ του ασφαλιστικού ταμείου.
Φωτοαντίγραφο της εντολής πληρωμής και της απόδειξης της τράπεζας παραδίδονται
μαζί με το ημερολόγιο του διαχειριστή πληρωμών στην γραμματεία του Τμήματος
Ταμείου.

'''6.5.2
Εξόφληση ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων με δικαιούχο
την Δ.Ο.Υ.'''

'''
(ΦΜΥ και Παρακράτηση φόρου Εισοδήματος 20%)'''

Γίνεται
εισαγωγή στο ιστότοπο της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων με τους
προσωπικούς κωδικούς που κατέχει ο κάθε ένας και διαλέγουμε την επιλογή ρόλου,
ως εξουσιοδοτημένος από νομικό πρόσωπο. Η εξουσιοδότηση από τον Δήμο
Θεσσαλονίκης έχει γίνει ηλεκτρονικά. Τα στοιχεία της δήλωσης συμπληρώνονται
σύμφωνα με εκτυπώσεις που προκύπτουν από το ΟΠΣΟΥ. Η δήλωση υποβάλλεται
ηλεκτρονικά και προκύπτει μία βεβαίωση οφειλής η οποία εκτυπώνεται για να
χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή στην τράπεζα. Η εξόφληση του ΧΕΠ γίνεται από το
ΟΠΣΟΥ και δεν χρειάζεται κάποια ειδική σήμανση πάνω στο ΧΕΠ. Συμπληρώνεται
εντολή πληρωμής τραπέζης (ΤΕ) εις τριπλούν, η οποία υπογράφεται από τον
δημοτικό ταμία. Διαβιβάζουμε στην τράπεζα ιδιοχείρως την εντολή και την
βεβαίωση οφειλής και αφού εκτελεσθεί μας δίδεται απόδειξη υπογεγραμμένη από τον
ταμία της τράπεζας. Η εντολή τραπέζης που πήγαμε στην τράπεζα μαζί με την
απόδειξη της τράπεζας και τη βεβαίωση οφειλής ενσωματώνονται στο πρωτότυπο
ένταλμα. Φωτοαντίγραφα τοποθετούνται στο αντίγραφο του εντάλματος το οποίο
αρχειοθετείται στο κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων», αλλά και στο ανάλογο
κλασέρ της Δ.Ο.Υ. Φωτοαντίγραφο της εντολής πληρωμής και της απόδειξης της
τράπεζας παραδίδονται μαζί με το ημερολόγιο του διαχειριστή πληρωμών στην
γραμματεία του Τμήματος Ταμείου.

'''6.5.3
Εξόφληση ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων με δικαιούχο
Ασφαλιστικό Ταμείο'''

Ανάλογα
με ποια τράπεζα είναι συμβεβλημένο το ασφαλιστικό ταμείο ζητείται από τη
γραμματεία ανάλογη επιταγή. Τηλεφωνικά μας δίδεται το νούμερο της επιταγής και
το χρησιμοποιούμε για να γίνει η εξόφληση του ΧΕΠ. Την απόδειξη της εξόφλησης
την πηγαίνουμε στη γραμματεία για να μας ετοιμάσουν την επιταγή. Υπογεγραμμένη
από τον δημοτικό ταμία παραλαμβάνεται από τον διαχειριστή πληρωμών και
υπογράφει κατά την παραλαβή στο μπλοκ επιταγών. Συμπληρώνουμε γραμμάτιο
είσπραξης τραπέζης με τα στοιχεία του ταμείου, το ποσό, την χρονική περίοδο και
υπογράφει ο δημοτικός ταμίας. Με την επιταγή, το γραμμάτιο είσπραξης τραπέζης
και ότι άλλο απαιτείται (ονομαστικές καταστάσεις) πηγαίνουμε στην τράπεζα και
αποδίδουμε την κράτηση.

Την
απόδειξη της τράπεζας την ενσωματώνουμε στο πρωτότυπο ένταλμα. Φωτοαντίγραφα
τοποθετούνται στο αντίγραφο του εντάλματος το οποίο αρχειοθετείται στο κλασέρ
«Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων», αλλά και στο ανάλογο κλασέρ του ασφαλιστικού
ταμείου. Στο τέλος της ημέρας παραδίδεται το ημερολόγιο του διαχειριστή
πληρωμών στην γραμματεία του Τμήματος Ταμείου.
|
|
|
|-
|7
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.6'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΑΠΟ ΤΗΝ Ε.Α.Π.'''

|}

Την
πρώτη εργάσιμη ημέρα μετά το μήνα αναφοράς ζητούμαι από την γραμματεία του
τμήματος την κίνηση του λογαριασμού εκκρεμοτήτων. Αν δούμε κινήσεις τις
συγκρίνουμε με τους δευτεροβάθμιους από
το λογιστικό φύλλο, για να ελέγξουμε αν έχουν γίνει οι επιστροφές από την ΕΑΠ
για διατροφές, κατασχέσεις και υπέρ Δήμου.

'''6.6.1
Διατροφές'''

Αφού
συγκρίνουμε τα ποσά των επιστροφών με το λογιστικό φύλλο εκδίδουμε από το ΟΠΣΟΥ
κατάσταση ονομαστική με τους δικαιούχους των διατροφών, το ποσό και τους
τραπεζικούς λογαριασμούς τους.

Συμπληρώνουμε έγγραφο-εξουσιοδότηση(ΤΕ) του δημοτικού
ταμεία προς τον διαχειριστή πληρωμών να μεταφέρει από τον λογαριασμό
εκκρεμοτήτων τα ποσά των διατροφών στους δικαιούχους. Το έγγραφο υπογεγραμμένο
από τον δημοτικό ταμία και με πρωτόκολλο τους τμήματος συνοδευόμενο με την
εκτυπωμένη κατάσταση διαβιβάζεται ιδιοχείρως στην διαχειρίστρια τράπεζα για να
προβεί στις πιστώσεις των λογαριασμών

Η
εξουσιοδότηση, οι αποδείξεις της τράπεζας, και η ονομαστική κατάσταση
ενσωματώνονται στο πρωτότυπο ένταλμα και αντίγραφά τους ενσωματώνονται στο
κλασέρ «Αποδόσεις κρατήσεων μέσω ΕΑΠ».

'''6.6.2
Κατασχέσεις'''

Ποσά
που παρακρατούνται από υπαλλήλους του Δήμου για οφειλές τους προς το Ελληνικό
Δημόσιο αποδίδονται στις αρμόδιες Δ.Ο.Υ.

Αφού
συγκρίνουμε τα ποσά των επιστροφών με το λογιστικό φύλλο εκδίδουμε από το ΟΠΣΟΥ
κατάσταση ονομαστική με τους οφειλέτες των κατασχέσεων, το ποσό και την αρμόδια
Δ.Ο.Υ. Με την κατάσταση αυτή, τον πίνακα χρεών του κάθε οφειλέτη (τον
προμηθευόμαστε από το τμήμα μισθοδοσίας), πηγαίνουμε στις αρμόδιες Δ.Ο.Υ. που
μας εκδίδουν βεβαίωση οφειλής για τους οφειλέτες.

Συμπληρώνουμε έγγραφο-εξουσιοδότηση(ΤΕ) του δημοτικού
ταμεία προς τον διαχειριστή πληρωμών να μεταφέρει από τον λογαριασμό
εκκρεμοτήτων τα ποσά των κατασχέσεων στους δικαιούχους. Το έγγραφο
υπογεγραμμένο από τον δημοτικό ταμία και με πρωτόκολλο τους τμήματος συνοδευόμενο
με την εκτυπωμένη κατάσταση καθώς και όλες τις βεβαιώσεις οφειλής, διαβιβάζεται
ιδιοχείρως στην διαχειρίστρια τράπεζα για να προβεί στις πιστώσεις των
λογαριασμών.

Η
εξουσιοδότηση, οι αποδείξεις της τράπεζας, η ονομαστική κατάσταση, και οι
βεβαιώσεις οφειλής ενσωματώνονται στο πρωτότυπο ένταλμα και αντίγραφά τους
ενσωματώνονται στο κλασέρ «Αποδόσεις κρατήσεων μέσω ΕΑΠ».

'''6.6.3
Υπέρ Δήμου'''

Στις
επιστροφές από την ΕΑΠ υπάρχουν και οι
κρατήσεις Υπέρ Δήμου που αφορούν κρατήσεις από περικοπές των υπαλλήλων από
στάσεις εργασίας, απεργίες, αδικαιολόγητες απουσίες κλπ. Ελέγχοντας την κίνηση
του λογαριασμού της τράπεζας και το λογιστικό φύλλο στους δευτεροβάθμιους
βλέπουμε τα ποσά που επιστρέφονται. Με έγγραφο(ΤΕ) και φωτοαντίγραφα του ΧΕΠ
απόδοσης κρατήσεων, της απόδειξης εξόφλησης, της κίνησης του λογαριασμού, του
ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, υπογεγραμμένο από τον δημοτικό ταμία και με
πρωτόκολλο του τμήματος παραδίδεται στο Τμήμα Εσόδων για να εκδώσει γραμμάτιο.
Όταν εκδοθεί το γραμμάτιο ενσωματώνεται στο πρωτότυπο ένταλμα και αντίγραφά
τους ενσωματώνονται στο κλασέρ «Αποδόσεις κρατήσεων μέσω ΕΑΠ». Με την έκδοση
του γραμματίου για τα υπέρ Δήμου το ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων μέσω ΕΑΠ κλείνει και
παραδίδεται για αρχειοθέτηση συνοδευόμενο
με την κατάσταση διαχειριστή πληρωμών.
|
|
|
|-
|8
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.7'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΩΝ & Δ.Ο.Υ.'''

|}

Μετά
την εξόφληση των ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων οφείλουμε να ενημερώσουμε τα
ασφαλιστικά ταμεία και την Δ.Ο.Υ. για τις κρατήσεις που αποδόθηκαν.
Αποστέλλουμε διαβιβαστικό , ονομαστικές καταστάσεις και παραστατικά των ποσών
κατατέθηκαν μέσω της ΕΑΠ ή τράπεζας υπέρ των ταμείων.

'''6.7.1
Κατάσταση εισφορών ανά ταμείο'''

Μέσα
από το ΟΠΣΟΥ εκτυπώνουμε ονομαστικές καταστάσεις(εικ.7 επισυν.) όλων των υπαλλήλων του Δήμου ανά ασφαλιστικό
ταμείο και ανά κράτηση του ταμείου. Σε
αυτό το σημείο γίνεται έλεγχος αν οι ονομαστικές καταστάσεις συμβαδίζουν
με το λογιστικό φύλλο και τα αρχεία που
στείλαμε στην ΕΑΠ. Εκτυπώνουμε και τις ονομαστικές καταστάσεις των πληρωμών
εκτός ΕΑΠ, έτσι ώστε το ασφαλιστικό ταμείο να ενημερωθεί πλήρως για το συνολικό
ποσό των εισφορών κρατήσεων που έχουν αποδοθεί από τον Δήμο.

'''6.7.2
Παραστατικά Καταθέσεων'''

Τα
παραστατικά τα οποία συνοδεύουν τις ονομαστικές καταστάσεις είναι

6.7.2.1
Αντίγραφα
του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου όσα έχουν ληφθεί μέσα στο μήνα, αφού έχουν
ελεγχθεί από την ΕΑΠ, με υπογραμμισμένο για κάθε ταμείο τους κωδικούς που το
αφορούν, σε πρόγραμμα επεξεργασίας κειμένου,

6.7.2.2
Φωτοαντίγραφα
των γραμματίων είσπραξης τραπέζης για πληρωμές εκτός ΕΑΠ. Πάντα όταν γίνεται η
πληρωμή στην τράπεζα υπολογίζουμε φωτοαντίγραφο για την αποστολή των
διαβιβαστικών.

'''6.7.3 Διαβιβαστικά Ταμείων'''

Μέσα
από το λογιστικό φύλλο (εικ.8 επισυν.) εκτυπώνονται τα έγγραφα(ΤΕ) με τα οποία
ενημερώνουμε το ασφαλιστικό ταμείο για το ποσό, τον αριθμό παραστατικού, την
ημερομηνία της κατάθεσης. Γίνεται έλεγχος αν τα στοιχεία είναι σωστά και
συμβαδίζουν με αυτά των § 6.1 , §6.3 και §6.7.1. Τα έγγραφα τυπώνονται σε τρία
αντίγραφα (σχέδιο, ασφαλιστικό ταμείο, γραφείο εξόδων) υπογράφονται από τον
δημοτικό ταμία και παραδίδονται για πρωτόκολλο στην γραμματεία του τμήματος.
Εκείνη με τη σειρά της θα τα μεταβιβάσει στο γενικό πρωτόκολλο και εν συνεχεία
στους αποδέκτες.

Αυτά
αφορούν τα παρακάτω ταμεία:

{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>1

|
<nowiki> </nowiki>ΙΚΑ

|
<nowiki> </nowiki>13

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛ.ΠΤΥΧΙΟΥΧΩΝ

|
<nowiki> </nowiki>25

|
<nowiki> </nowiki>ΤΠΔΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>2

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΔΚΥ

|
<nowiki> </nowiki>14

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛ.ΝΗΠΙΑΓΩΓΩΝ

|
<nowiki> </nowiki>26

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΠΕΤ

|-
|
<nowiki> </nowiki>3

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΕΑΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>15

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛ.ΟΡΙΣΜ.ΧΡΟΝΟΥ

|
<nowiki> </nowiki>27

|
<nowiki> </nowiki>ΕΠΙΚΟΥΡΗΣΗ ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>4

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΠΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>16

|
<nowiki> </nowiki>ΤΕΑΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>28

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΥΤΕΚΩ

|-
|
<nowiki> </nowiki>5

|
<nowiki> </nowiki>ΤΣΜΕΔΕ ΚΥΤ

|
<nowiki> </nowiki>17

|
<nowiki> </nowiki>ΔΑΝΕΙΑ Τ.Π. &
<nowiki> </nowiki> Δ.

|
<nowiki> </nowiki>29

|
<nowiki> </nowiki>Δ’ Δ.Ο.Υ.(ΦΜΥ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>6

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΣΑΥ

|
<nowiki> </nowiki>18

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΠΙΤ

|
<nowiki> </nowiki>30

|
<nowiki> </nowiki>Δ/ΝΣΗ
<nowiki> </nowiki> ΠΡΟΣ.ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>7

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΑΝ

|
<nowiki> </nowiki>19

|
<nowiki> </nowiki>ΕΔΟΕΑΠ

|
<nowiki> </nowiki>31

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΔΘ

|-
|
<nowiki> </nowiki>8

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΠ ΜΜΕ(σύνταξη)

|
<nowiki> </nowiki>20

|
<nowiki> </nowiki>ΑΥΤΑΣΦΑΛΙΣΗ ΕΤΕ

|
<nowiki> </nowiki>32

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΙΘ

|-
|
<nowiki> </nowiki>9

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΠ ΜΜΕ(ανεργία)

|
<nowiki> </nowiki>21

|
<nowiki> </nowiki>ΓΕΕ

|
<nowiki> </nowiki>33

|
<nowiki> </nowiki>ΤΕΑΔ

|-
|
<nowiki> </nowiki>10

|
<nowiki> </nowiki>ΝΑΤ

|
<nowiki> </nowiki>22

|
<nowiki> </nowiki>ΜΤΠΥ

|
<nowiki> </nowiki>34

|
<nowiki> </nowiki>ΙΚΑ
<nowiki> </nowiki> ΞΕΝΑΓΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>11

|
<nowiki> </nowiki>ΣΕΔΘ

|
<nowiki> </nowiki>23

|
<nowiki> </nowiki>Δ’ Δ.Ο.Υ.
<nowiki> </nowiki> ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ

|

|

|-
|
<nowiki> </nowiki>12

|
<nowiki> </nowiki>ΣΕΚ

|
<nowiki> </nowiki>24

|
<nowiki> </nowiki>ΟΔΔΥ

|

|

|}

'''6.7.4
Αναλυτικές Μισθοδοτικές Καταστάσεις'''

Πέραν
των όσων περιγράφονται στην §6.7.1 έως §6.7.3 το ασφαλιστικό ταμείο ΕΤΕΑ
σύμφωνα και με το ΒΔ/1959 ζητάει να του αποστέλλουμε αναλυτικές μισθοδοτικές
καταστάσεις. Μετά από τηλεφωνική επικοινωνία και αποστολή ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου το ταμείο συμφώνησε στην αποστολή αυτών μέσω ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου-λόγω του όγκου- σε μορφή *.pdf. Από επιλογή του προγράμματος καταγράφονται
τα αρχεία που έχουν αποσταλεί στην ΕΑΠ και ποια από αυτά έχουν κράτηση του
συγκεκριμένου ταμείου. Αναπαράγονται στην οθόνη σε μορφή *.pdf και αποθηκεύονται σε φάκελο ΕΤΕΑ σε σκληρό
δίσκο. Γίνεται έλεγχος αν τα στοιχεία είναι σωστά και συμβαδίζουν με αυτά των
§6.1 , §6.3 και §6.7.1.

'''6.7.5
Αντίγραφα Χρηματικών Ενταλμάτων'''

Πέραν
των όσων περιγράφονται στην §6.7.1 έως §6.7.4 στο Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων,
μετά από αλληλογραφία και τηλεφωνική συνεννόηση, αποστέλλονται και φωτοαντίγραφα ενταλμάτων. Με έγγραφο(ΤΕ) εις τριπλούν υπογεγραμμένο από τον
δημοτικό ταμία και πρωτόκολλο του τμήματος αλλά και γενικό διαβιβάζονται τα
εντάλματα στο Ι.Κ.Α. ιδιοχείρως. Όταν γίνει η παράδοση δίνεται από το ΙΚΑ
αριθμός πρωτοκόλλου του εισερχόμενου εγγράφου , το οποίο επισυνάπτεται στο
αντίγραφο του γραφείου εξόδων και αρχειοθετείται στο ανάλογο κλασέρ
ασφαλιστικού ταμείου. Στο έγγραφο αναγράφεται αναλυτικά οι πληρωμές του μήνα,
τι αφορούσαν(παλαιό ΑΜ, δικαστικές αποφάσεις)

'''6.7.6.
Ηλεκτρονικό Αρχείο '''

Από
επιλογή του ΟΠΣΟΥ «Έκδοση Αρχείου
ΕΔΟΕΑΠ» γίνεται η έκδοση ηλεκτρονικού αρχείου σε μορφή *.txt το οποίο περιλαμβάνει το ασφαλιζόμενους
ονομαστικά, τα ποσά που αναλογούν στον καθένα και την μισθολογική περίοδο
αναφοράς. Το αρχείο που προκύπτει αποστέλλεται με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο σε διεύθυνση
που εκ των προτέρων μας έχει υποδειχθεί. Το ηλεκτρονικό αρχείο αποθηκεύεται
κατά μήνα και χρονιά σε σκληρό δίσκο στον φάκελο «Αρχεία Ταμείων»
|
|
|
|-
|9
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.8'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΒΕΒΑΙΩΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ &
<nowiki> </nowiki> ΠΑΡΟΧΗ ΑΝΤΙΓΡΑΦΩΝ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΑΠΟΔΟΣΗΣ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ–ΕΙΣΦΟΡΩΝ'''

|}

''' '''

'''6.8.1 Υπάλληλοι Δήμου'''

Από
υπάλληλους του Δήμου ζητείται να τους εκδοθεί βεβαίωση ότι οι εισφορές που
παρακρατήθηκαν αποδόθηκαν σε ασφαλιστικά ταμεία ή την Δ.Ο.Υ. καθώς και
αντίγραφα των αποδείξεων κατάθεσης. Όσον αφορά το πρώτο σκέλος της παρακράτησης
, απαντά το Τμήμα Μισθοδοσίας. Σε συνεργασία και συνεννόηση με το προαναφερθέν
τμήμα εκδίδεται βεβαίωση είτε χωριστά είτε κοινή.

Συνήθως
ο ενδιαφερόμενος φθάνει στο γραφείο και του υποδεικνύουμε την προβλεπόμενη
διαδικασία. Αρχικά κάνει αίτηση που πρωτοκολλείται στο Γενικό πρωτόκολλο και διαβιβάζεται στο
Τμήμα Διοικητικής Υποστήριξης της Δ/νσης. Η αίτηση χαρακτηρίζεται και από τη
γραμματεία του Τμήματος φθάνει στο Γραφείο Εξόδων.

Γίνεται
έλεγχος τόσο στο φυσικό αρχείο του Τμήματος όσο και το ηλεκτρονικό, αναλόγως το
χρονικό διάστημα στο οποίο αναφέρεται η αίτηση. Σε συνεργασία με το τμήμα
μισθοδοσίας παρέχονται πληροφορίες, διευκρινήσεις ιδίως για παλαιότερα έτη. Από τα παραστατικά
(διπλότυπα είσπραξης, αποδείξεις, κλπ.)ελέγχουμε αν το συνολικό ποσό που
παρακρατήθηκε (από τμήμα μισθοδοσίας) είναι αυτό που αποδόθηκε. Στη συνέχεια
αναζητείται ονομαστικά ο ενδιαφερόμενος στα αντίγραφα των καταστάσεων που έχουν
αποσταλεί στα ταμεία ή Δ.Ο.Υ. καθώς και τα αντίγραφα των παραστατικών της
συγκεκριμένης περιόδου.

Τα
παραστατικά επικυρώνονται είτε ως ακριβή αντίγραφα εκ του πρωτοτύπου- αν
χρειαστεί να καταφύγουμε στο πρωτότυπο ένταλμα απόδοσης κρατήσεων – είτε από το
αντίγραφο του αρχείου μας. Η βεβαίωση αναφέρει τον τρόπο της απόδοσης, την
ημερομηνία, το συνολικό ποσό, καθώς και τους τρόπους με τους οποίους έχει
ενημερωθεί το ασφαλιστικό ταμείο ή Δ.Ο.Υ. Στη συνέχεια εκτυπώνεται σε τρία
αντίγραφα (ΤΕ) υπογράφεται από τον ΔΤ και την προϊσταμένη Δ/νσης. Το έγγραφο
πρωτοκολλείται από τη γραμματεία του Τμήματος και προωθείται στο Γενικό πρωτόκολλο.
Στη συνέχεια είτε αποστέλλεται σε διεύθυνση που μας έχει υποδείξει ο
ενδιαφερόμενος, είτε ειδοποιείται τηλεφωνικά για να την παραλάβει από το
γραφείο εξόδων. Όταν την παραλάβει υπογράφει στο αντίγραφο του γραφείου. Η
αίτηση με την απάντηση και τα αντίγραφα των παραστατικών συρράπτονται και
αρχειοθετούνται στο κλασέρ Έγγραφα-Αλληλογραφία.

'''6.8.2 Φορολογική Διοίκηση-Ασφαλιστικά Ταμεία'''

Στα
πλαίσια της διαφάνειας, του καλύτερου και λεπτομερέστερου ελέγχου, της
αμεσότητας, της συνεργασίας, και της ανταπόκρισης του Δήμου Θεσσαλονίκης στη
φορολογική Διοίκηση για παροχή πληροφοριών ή στοιχείων, τόσο η αρμόδια Δημόσια
Οικονομική Υπηρεσία όσο και τα Ασφαλιστικά Ταμεία ζητούν σε τακτά χρονικά
διαστήματα, παρά την μηνιαία τακτική ενημέρωσή τους, αντίγραφα των παραστατικών
και των καταστάσεων που συνοδεύουν και αποδεικνύουν την απόδοση των εισφορών –
κρατήσεων.

Το
αίτημά τους παραλαμβάνεται από το Τμήμα Διοικητικής Υποστήριξης της Δ/νσης,
χαρακτηρίζεται και από τη γραμματεία του Τμήματος φθάνει στο Γραφείο Εξόδων.

Γίνεται
έλεγχος τόσο στο φυσικό αρχείο του Τμήματος όσο και το ηλεκτρονικό, αναλόγως το
χρονικό διάστημα στο οποίο αναφέρεται η αίτηση.
Από τα παραστατικά (διπλότυπα είσπραξης, αποδείξεις, κλπ.)ελέγχουμε αν
το συνολικό ποσό που παρακρατήθηκε (από τμήμα μισθοδοσίας) είναι αυτό που
αποδόθηκε. Τα παραστατικά και οι καταστάσεις επικυρώνονται είτε ως ακριβή
αντίγραφα εκ του πρωτοτύπου- αν χρειαστεί να καταφύγουμε στο πρωτότυπο ένταλμα
απόδοσης κρατήσεων – είτε από το αντίγραφο του αρχείου μας.

Στη
συνέχεια με διαβιβαστικό το οποίο πρωτοκολλείται από τη γραμματεία του Τμήματος
και προωθείται στο Γενικό πρωτόκολλο αποστέλλονται στις διευθύνσεις των ταμείων
ή της Δ.Ο.Υ.
|
|
|
|-
|10
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.9'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΑΝΑΖΗΤΗΣΗ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ
<nowiki> </nowiki> ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΟΤΗΤΑΣ'''

|}

Για
την υλοποίηση πολλών προγραμμάτων από υπηρεσίες του Δήμου Θεσσαλονίκης,
απαιτείται η χορήγηση αντίγραφου ασφαλιστικής ενημερότητας.

Πριν
την λήξη της εκάστοτε ενημερότητας, σε συνεργασία με το τμήμα μισθοδοσίας
γίνεται αίτηση στον δικτυακό τόπο του Ι.Κ.Α.

Ανάλογα
με την απάντηση είτε εκδίδεται αυτόματα από τον δικτυακό τόπο, είτε απαιτείται
η παροχή στοιχείων στο υποκατάστημα του Ι.Κ.Α. για την διενέργεια ελέγχου. Από
την στιγμή που εκδοθεί η ασφαλιστική ενημερότητα, έντυπα φυλάσσεται σε ανάλογο
κλασέρ, και ηλεκτρονικά σε μορφή *.pdf σε σκληρό δίσκο , σε φάκελο»Ασφαλιστική Ενημερότητα».

Οι
υπηρεσίες του Δήμου Θεσσαλονίκης κάνουν αίτηση που παραλαμβάνεται από το Τμήμα
Διοικητικής Υποστήριξης της Δ/νσης, χαρακτηρίζεται και από τη γραμματεία του
Τμήματος φθάνει στο Γραφείο Εξόδων. Η ενημερότητα εκτυπώνεται και με έγγραφο το
οποίο πρωτοκολλείται από τη γραμματεία του Τμήματος και προωθείται στο Γενικό
πρωτόκολλο, αποστέλλεται στην υπηρεσία που την
αιτήθηκε.
|
|
|
|-
|11
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.10'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΠΟΥ ΔΕΝ
<nowiki> </nowiki> ΠΡΟΒΛΕΠΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟΝ Ο.Ε.Υ.'''

|}

Σύμφωνα
με τον Ο.Ε.Υ. υπάρχουν διαδικασίες που προβλέπονται για το γραφείο εξόδων και
δεν διενεργούνται από αυτό, αλλά και διαδικασίες που διενεργούνται από αυτό και
προβλέπονται για άλλα τμήματα. Για το συγκεκριμένο θέμα αλλά και τα προβλήματα
που προκύπτουν ο ΥΥΔ έχει ενημερώσει και εγγράφως την διοίκηση του Δήμου
Θεσσαλονίκης.

'''6.10.1 Διαδικασίες που προβλέπονται για το τμήμα
εξόδων αλλά δεν εφαρμόζονται'''

Η
αρμοδιότητα του Τμήματος Ταμείου Γραφείο Εξόδων, όπως αυτή περιγράφεται στο
Άρθρο 16, παράγραφος στ2, εδάφιο 20 του Οργανισμού Εσωτερικής Υπηρεσίας του
Δήμου Θεσσαλονίκης δεν εφαρμόζεται από το Γραφείο Εξόδων. Η ετοιμασία και
αποστολή ηλεκτρονικού αρχείου στην Ενιαία Αρχή Πληρωμών από την έναρξη
εφαρμογής της Κ.Υ.Α.2/37345/0004/2010 μέχρι και σήμερα διενεργείται από την
Δ/νση Διαχ/σης Ανθρωπίνων Πόρων, Τμήμα Μισθοδοσίας. Για να είναι δυνατή η
εφαρμογή της αρμοδιότητας του εδαφίου 20, θα πρέπει τα παραστατικά, δηλαδή τα
Χρηματικά Εντάλματα Μισθοδοσίας, να είναι στη κατοχή του Γραφείου Εξόδων σε
χρονικό διάστημα τέτοιο που θα επιτρέπεται η εμπρόθεσμη υποβολή του αρχείου,
αλλά και ο έλεγχος καθώς και οι τυχών διορθώσεις των ενταλμάτων. Στην περίπτωση
αυτή το αρχείο το οποίο αποστέλλεται στην Ε.Α.Π. αποτελεί πιστή «απεικόνιση»
των Χρηματικών Ενταλμάτων και δεν θα εμφανίζονται διαφορές(λάθη στην καταχώρηση
της μισθοδοτικής κατάστασης στο ΧΕΠ), οι οποίες εντοπίζονται και διορθώνονται
εκ των υστέρων .

Ο
έλεγχος και η ταύτιση των ποσών που προκύπτουν από τα εντάλματα με του αρχείου
που αποστέλλεται στην Ε.Α.Π. γίνεται με την τήρηση αρχείου υπολογιστικού φύλλου
(EXCEL), από το οποίο
προέκυψαν διαφορές (όχι συχνά) οι οποίες διορθώθηκαν πριν την απόδοση των
κρατήσεων.

'''6.10.2
Διαδικασίες που δεν προβλέπονται για το
τμήμα εξόδων αλλά εφαρμόζονται από αυτό.'''

Στον
Ο.Ε.Υ. η σύνταξη και αποστολή της Οριστική Δήλωσης Φ.Μ.Υ. ( για το οικονομικό
έτος 2014, Οριστική Δήλωση Από Ελευθέρια Επαγγέλματα, Οριστική Δήλωση Από
Εμπορικές Επιχειρήσεις) προβλέπεται για το Τμήμα Μισθοδοσίας της Δ/νσης
Διαχ/σης Ανθρωπίνων Πόρων. Η αποστολή όμως των παραπάνω Οριστικών Δηλώσεων
γίνεται από το γραφείο εξόδων.

Γίνεται
εισαγωγή στο ιστότοπο της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων με τους
προσωπικούς κωδικούς που κατέχει ο κάθε ένας και διαλέγουμε την επιλογή ρόλου,
ως εξουσιοδοτημένος από νομικό πρόσωπο. Η εξουσιοδότηση από τον Δήμο Θεσσαλονίκης
έχει γίνει ηλεκτρονικά. Τα στοιχεία της δήλωσης συμπληρώνονται σύμφωνα με τις
αποδόσεις φόρων που έγιναν καθ’ όλη τη διάρκεια της χρονιάς και επισυνάπτεται
ηλεκτρονικό αρχείο. Το αποτέλεσμα της υποβολής της δήλωσης εκτυπώνεται και μαζί
με φωτοαντίγραφα των δηλώσεων όλης της χρονιάς συρράπτονται και αποθηκεύονται
σε κλασέρ «Οριστικές Δηλώσεις».
|
|
|
|-
|12
|
|
|
|
|-
|13
|
|
|
|
|-
|14
|
|
|
|
|-
|15
|
|
|
|
|-
|16
|
|
|
|
|-
|17
|
|
|
|
|-
|18
|
|
|
|
|-
|19
|
|
|
|
|-
|20
|
|
|
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Συμπληρώνετε μόνο εάν εμπλέκονται και άλλες υπηρεσίες, αλλιώς αφαιρέστε αυτή την παράγραφο από το λήμμα.

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Συμπληρώνετε μόνο εάν εμπλέκονται και άλλοι φορείς, αλλιώς αφαιρέστε αυτή την παράγραφο από το λήμμα.
==Μητρώα που τηρούνται==
Τηρείται
φυσικό και ηλεκτρονικό αρχείο από το 2008 έως και σήμερα, εντός του χώρου
εργασίας ενώ τα προηγούμενα έτη φυλάσσονται σε ράφια τύπου DEXION σε υπόγεια αποθήκη.

'''7.1 Φυσικό
Αρχείο'''

Τηρείται
φυσικό αρχείο σε κλασέρ 31x28x8 σε τρία ερμάρια εντός χώρου εργασίας με
άμεση πρόσβαση, με την εξής κωδικοποίηση:

7.2.1 Αλληλογραφία Α & Β

7.2.2 Απόδοση Εισφορών Κρατήσεων Μέσω ΕΑΠ Α &
Β

7.2.3 Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων

7.2.4 Δ.Ο.Υ. Α & Β

7.2.5 Ασφαλιστικά ταμεία με 9 υποφακέλους

7.2.6 Ασφαλιστικά ταμεία με 13 υποφακέλους

7.2.7 Αποφάσεις Δημ.Συμβουλίου, Οικονομικής
Επιτροπής-Προϋπολογισμός

7.2.8 Οριστικές Δηλώσεις

'''7.2 Τήρηση
ηλεκτρονικού αρχείου '''

Τηρείται
ηλεκτρονικό αρχείο σε σκληρό δίσκο και αντίγραφα ασφαλείας σε ψηφιακό οπτικό
δίσκο με την εξής κωδικοποίηση:

7.3.1 Ταμεία Γραμμάτια Πληρωμής

7.3.2 Προσωρινή Δήλωση Αιρετών με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.3 Εντολή Πληρωμής ΙΚΑ,ΦΜΥ με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.4 Αιτήματα Ανάληψης Υποχρέωσης με 4 ετήσιους υποφακέλους

7.3.5 Διαβιβαστικά Καταστάσεων με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.6 Συγκεντρωτικές καταστάσεις Ενταλμάτων με 3 υποφακέλους

7.3.8 Ονομαστικές καταστάσεις με 2 ετήσιους υποφακέλους

7.3.9 Διάφορα έγγραφα Ταμειακής με 8 υποφακέλους

7.3.10 Διαβιβαστικά Ταμείων με 4 ετήσιους υποφακέλους

7.3.11 ΕΑΠ με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.12 Βιβλίο Απόδοσης Κρατήσεων

7.3.13 Διατροφές-Κατασχέσεις με 2 ετήσιους υποφακέλους

7.3.14 Αρχεία Ταμείων

7.3.15 Υπόλοιπα Κ.Α.

7.3.16 Πρόβλεψη Επόμενου Μηνός

Έλεγχος ΧΕΠ/ΧΕΠΕΛ Προμηθευτών

2017-10-20T09:43:49Z

Alkas: /* Δικαιολογητικά */

Έκδοση Γραμματίων Είσπραξης

2017-10-20T09:41:41Z

Alkas: /* Περιγραφή Υπηρεσίας */

Υποστήριξη και Λειτουργία Τμήματος (Δήμοι)

2017-10-20T08:01:29Z

Alkas: /* Περιγραφή Υπηρεσίας */

Υποστήριξη και Λειτουργία Τμήματος

[[Κατηγορία:Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών]]
[[Κατηγορία:Οργάνωση & Υποστήριξη (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής & Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη και απρόσκοπτη λειτουργία Ταμείου.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
''1 ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ''

2 Β.Δ της17/5-15/6 1959.

3 ΚΕΔΕ ΝΔ 356/1974

4 Ν.3463/2006

5 Ν.4152/2013

6 N. 2472/1997

7 και κάθε πρόσφατη Νομοθετική αλλαγή για ευνοϊκές ρυθμίσεις δόσεων

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
Βάσει της δυσκολίας του φυσικού αντικείμενου του τμήματος Ταμείου και λαμβανομένου υπ `όψιν ότι τα έγγραφα που διακινούνται στο συγκεκριμένο τμήμα είναι άμεσης προτεραιότητας και χρήζουν προσοχής μεγάλης, λόγω της σημαντικότητάς τους καθώς και για το λόγο, του ότι εμπίπτουν πολλές φορές στο νόμο για τα ευαίσθητα προσωπικά δεδομένα, είναι απαραίτητο να υφίσταται γραμματειακή υποστήριξη εντός του τμήματος ταμείου, ώστε και οι οφειλέτες να εξυπηρετούνται άμεσα, αποφεύγοντας έτσι περαιτέρω διαπληκτισμούς εξαιτίας της αποπληρωμής των χρεών τους και να μη διαρρέουν πληροφορίες απόρρητα προσωπικά δεδομένα.

1. Παραλαβή εισερχομένων εγγράφων -διεκπεραίωση -αρχειοθέτηση αυτών.

2 .Πρωτοκόλληση εισερχομένων -εξερχομένων εγγράφων.

3.Εισηγήσεις προς Δ.Σ και Ο.Ε.

4. Προτάσεις ανάληψης υποχρέωσης (ΠΑΥ).

5. Μέριμνα για την διαδικασία καταβολής του αντιτίμου του εισιτηρίου για τους μετακινούμενους εντός πόλης υπαλλήλους .

6. Σύνταξη εκθέσεων απόψεων διοικητικής αρχής κατά των αναστολών-ανακοπών-προσφυγών οφειλετών & προμηθευτών του Δ.Θ.

7. Αλληλογραφία -απαντήσεις σε αιτήσεις δημοτών και υπηρεσιών.

8. Καθημερινός έλεγχος των δελτίων καταθέσεων τακτοποιητέων εισπράξεων των εσωτερικών και εξωτερικών εισπρακτόρων και συμφωνία σε αριθμό διπλοτύπων και ποσών.

9. Συγκέντρωση μηνιαίων αποσπασμάτων των επιμελητών εισπράξεων και συμφωνία αυτών με το γραμμάτιο των τακτοποιητέων εισπράξεων.

10. Συλλογή απολογιστικών στοιχείων για το Ελεγκτικό Συνέδριο.

==Έντυπο που χρησιμοποιείται==
Manual του ΟΠΣΟΥ για
όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''Παραλαβή εγγράφων'''

α) Ημερήσια παραλαβή εισερχομένων
εγγράφων από το ΤΔΥ. Χρέωση των εγγράφων από τον Π/Τ στους υπαλλήλους ανάλογα
με το έγγραφο, ενημέρωση του βιβλίου εισερχομένων του ΤΤ και διεκπεραίωση τους.

β) Το ΤΑΜ ενημερώνει το ΤΤ για τους
αποβιώσαντες οφειλέτες και τους κληρονόμους αυτών. Ο ΥΥΔ του ΤΤ καταγράφει,
αρχειοθετεί και ερευνά αν οι οφειλές βεβαιώθηκαν προ ή μετά θανάτου για να προχωρήσει
σε στενή βεβαίωση οφειλής με ανάλογο ποσοστό στον καθένα κληρονόμο. Κατόπιν
πραγματοποιείται η εγγραφή μέσω ΟΠΣΟΥ.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''Πρωτοκόλληση εγγράφων για άμεση εξυπηρέτηση '''

α) Πρωτοκόλληση εισερχομένων
- εξερχομένων εγγράφων του ΤΤ μέσω ΟΠΣΟΥ (αιτήσεις Δημοτών, διαβιβαστικά σε
υπηρεσίες, σε δημότες και σε
διάφορους δημόσιους φορείς).

β) ''' '''Με την
εκάστοτε βεβαίωση χρηματικών καταλόγων εκδίδονται Ατομικές Ειδοποιήσεις που αφορούν Κ.Ο.Κ., ανταποδοτικά
τέλη κ.λ.π. (Διαδικασία Βεβαιώσεις Χρηματικών Καταλόγων). Γίνεται Πρωτοκόλληση
των Ατομικών Ειδοποιήσεων Οφειλών και των Ατομικών Ειδοποιήσεων Ληξιπρόθεσμων
Οφειλών μέσω ΟΠΣΟΥ και αποστολή αυτών ταχυδρομικώς μέσω
του Τμήματος Γενικού Πρωτοκόλλου
και ανάλογα με το ποσό οφειλής
στέλνονται ή με απλή αποστολή ή
συστημένα
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|3
|'''Εισηγήσεις'''

α) Εισηγήσεις προς το Δημοτικό Συμβούλιο Αχρεωστήτως
εισπραχθέντων: κατόπιν αιτήσεως του δημότη ότι έχει πληρώσει περισσότερα ή έχει
εκ παραδρομής πληρώσει στο Δήμο μας αντί άλλου Δήμου , συγκεντρώνονται όλα τα
δικαιολογητικά που απαιτούνται (όπως γραμμάτια είσπραξης ποσού , διπλότυπο
είσπραξης , κ.λ.π.) για να μπορέσει να
του επιστραφεί το ποσό γίνεται εισήγηση προς το Δ. Σ και αποστέλλεται ηλεκτρονικά η εισήγηση στο γραφείου του Δ.Σ.
για έγκριση δαπάνης και Απόφασης.

β)''' ''' Εισηγήσεις
προς την Οικονομική Επιτροπή (Αχρεωστήτως
εισπραχθέντων όμοια με τη διαδικασία προς το Δ.Σ. ).

Απαντήσεις προς την Οικονομική επιτροπή
μετά από αίτηση οφειλετών για αύξηση δόσεων, συγκεκριμένα συγκεντρώνονται τα στοιχεία οφειλής που απαιτούνται από την Ο.Ε από τους επιμελητές εισπράξεων και διαβιβάζονται μέσω γενικού πρωτοκόλλου
και ηλεκτρονικά.

γ)
'''Προτάσεις
ανάληψης υποχρέωσης α) Αχρεωστήτως εισπραχθέντων ποσών, β) Προμηθειών
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|4
|'''6.4''' '''Διαδικασία για την χορήγηση κάρτας απεριορίστων διαδρομών ΟΑΣΘ'''Συγκεντρώνονται καταστάσεις καθημερινών
μετακινήσεων Υπαλλήλων του ΤΤ εκτός Δημαρχιακού Μεγάρου και εντός πόλεως (Διαδικασία
επιδόσεων Ατομικών Ειδοποιήσεων, Διαδικασία Απόδοσης Κρατήσεων σε Δ.Ο.Υ και
Οργανισμούς κλπ)
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|5
|'''Διαδικασία για τις εκθέσεις απόψεων'''α) Από την Δ/νση Νομικής Υποστήριξης
αποστέλλονται έγγραφα που αφορούν αναστολές -ανακοπές -προσφυγές -ακυρώσεις
α)οφειλετών β)προμηθευτών του Δ.Θ.,σε συνεργασία με υπαλλήλους του Γραφείου
Εσόδων (διαδικασία Βεβαιώσεις Χρηματικών Καταλόγων & Ταχυδρομικών Επιταγών
– Ταυτοποιήσεις) για την ατομική εικόνα οφειλής του οφειλέτη ,τον χρηματικό
κατάλογο με τον οποίο βεβαιώθηκε η οφειλή και την ατομική ειδοποίηση επίδοσης. Με
αυτά τα στοιχεία συντάσσεται η έκθεση απόψεων η οποία επιδίδεται στα Δικαστήρια
και κοινοποιείται στην Δ/νση Νομικής Υποστήριξης .

β)
Από την Δ/νση Νομικής Υποστήριξης αποστέλλονται έγγραφα που αφορούν
αναστολές -ανακοπές -προσφυγές καταλογισμών Υπαλλήλων και Αιρετών του ΔΘ, σε
συνεργασία με υπαλλήλους του Γραφείου Εσόδων (διαδικασία Βεβαιώσεις Χρηματικών
Καταλόγων & Ταχυδρομικών Επιταγών – Ταυτοποιήσεις) για την ατομική εικόνα οφειλής του οφειλέτη ,τον χρηματικό
κατάλογο με τον οποίο βεβαιώθηκε η οφειλή και την ατομική ειδοποίηση επίδοσης.
Με αυτά τα στοιχεία συντάσσεται η έκθεση απόψεων η οποία επιδίδεται στα
Δικαστήρια και κοινοποιείται στην Δ/νση Νομικής Υποστήριξης. Κατόπιν αιτήσεων
των Υπολόγων με Εισαγγελικές Παραγγελίες δίνονται τα στοιχεία που ζητούνται.
Ενημερώνονται οι πίνακες καταλογισμών του Ελεγκτικού Συνεδρίου και του
Οικονομικού Επιθεωρητή οι οποίοι υπάρχουν σε κοινόχρηστο φάκελο gmail, χρήστες του οποίου είναι το ΤΤ, το ΤΑΜ και η Νομική Υπηρεσία
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|6
|'''Απολογιστικά στοιχεία'''

α) Συλλογή απολογιστικών
στοιχείων ετησίως, σχολικών επιτροπών , ΝΠΔΔ και ΝΠΙΔ (προϋπολογισμούς με τυχόν τροποποιήσεις τους, ισολογισμούς,
απολογισμούς, εγκριτικές Α.Δ.Σ, στοιχεία παρακολούθησης Δημοτικής ακίνητης
περιουσίας, στοιχεία υπηρετούντων υπαλλήλων στο Δ.Θ) και αποστολή τους στο
Ελεγκτικό Συνέδριο.

β)''' '''Συλλογή στοιχείων
απολογισμού ετησίως και φύλαξη αυτών για λογαριασμό του Ελεγκτικού Συνεδρίου.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Όλες οι Υπηρεσίες του Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Συμπληρώνετε μόνο εάν εμπλέκονται και άλλοι φορείς, αλλιώς αφαιρέστε αυτή την παράγραφο από το λήμμα.
==Μητρώα που τηρούνται==
α) '''''Τήρηση ηλεκτρονικού αρχείου

β)
Αρχείο ρυθμίσεων οφειλετών του Δ.Θ

γ)
Αρχείο αλληλογραφίας με υπηρεσίες του Δήμου

δ)
Αρχείο αλληλογραφίας με δημότες

ε)Αρχείο
αλληλογραφίας με Υπηρεσίες –Υπουργεία-Οργανισμούς

στ)Αρχείο
δικαστικών θεμάτων

ζ)Αρχείο
θεμάτων προσωπικού

η)
Αρχείο πρωτοκόλλου (βιβλίο αλληλογραφίας
εισερχομένων -εξερχομένων -ατομικών ειδοποιήσεων. )

θ)
Αρχείο μηνιαίων αποσπασμάτων των
επιμελητών εισπράξεων.

ι)
Αρχείο απολογιστικών στοιχείων

κ)
Αρχείο εγκυκλίων & Α.Δ.Σ

λ)
Αρχείο διαγραφών -διαπιστωτικών πράξεων

Παρακολούθηση Ταμειακών Λογαριασμών (Δήμοι)

2017-10-20T07:52:46Z

Alkas: /* Διαδικασίες */

Παρακολούθηση Ταμειακών Λογαριασμών

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Εσωτερικοί Έλεγχοι (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός
της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των
καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής
& Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη
λειτουργία Ταμείου με αντικειμενικό στόχο την είσπραξη εσόδων.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
''5.1 ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ''

5.1.1
Β.Δ της17/5-15/6 1959.

5.1.2
ΚΕΔΕ ΝΔ 356/1974

5.1.3
Ν.3463/2006

5.1.4
Ν.4152/2013

5.1.5
N. 2472/1997

5.1.6
και κάθε πρόσφατη Νομοθετική αλλαγή για ευνοϊκές ρυθμίσεις δόσεων

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
'''3.1''' Τηρεί το
δελτίο ημερήσιας κίνησης του ταμείου .

'''3.2''' Εκδίδει επιταγές προς πληρωμή, εκτελεί τις
ηλεκτρονικές εντολές

 πληρωμής
(σύμφωνα με τις αποδείξεις πληρωμών των διαχειριστών

 εξόδων).

'''3.3 '''Παρακολουθεί τους τραπεζικούς λογαριασμούς
(καταθέσεις –αναλήψεις).

'''3.4
''' Ελέγχει την μηνιαία κίνηση λογαριασμών με τα extrait των
τραπεζών

 (Πειραιώς,
ΕΤΕ, ΤΤΕ & Τ.Π.Κ.Δ).

'''3.5
''' Ανοίγει τραπεζικούς λογαριασμούς όταν
συντρέχει περίπτωση.

'''3.6
''' Παρακολουθεί ταμειακά την πορεία των
επιχορηγούμενων έργων του Δ.Θ.

'''3.7''' Τηρει το βιβλίο των χρηματικών
εγγυήσεων (παραλαβή προς φύλαξη –
παράδοση).

'''3.8''' Συντάσσει το πρωτόκολλο παράδοσης-παραλαβής του
τμήματος ταμείου
==Έντυπο που χρησιμοποιείται==
Manual του
ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που
προβλέπονται

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''6.1''' '''Έλεγχος και συμφωνία Ταμείου & Τραπεζικών Λογαριασμών '''

'''6.1.1''' Καθημερινά ελέγχονται οι τραπεζικοί λογαριασμοί
μέσω winbank και αλληλογραφίας, πραγματοποιούνται οι
απαραίτητες μεταφορές ποσών από λογαριασμό σε λογαριασμό, και η συμφωνία των
τραπεζικών λογαριασμών με τους λογαριασμούς του μηχανογραφικού συστήματος και εκδίδεται
η σύνταξη του δελτίου ταμείου, το οποίο υπογράφεται από τον Δημοτικό Ταμία.

'''6.1.2''' Σύμφωνα
με τις αποδείξεις πληρωμών των διαχειριστών καταχωρούνται οι επιταγές στο
μηχανογραφικό πρόγραμμα, συμπληρώνονται και προωθούνται για πληρωμή στις
τράπεζες. Το ίδιο συμβαίνει και με το ηλεκτρονικό αρχείο.

'''6.1.3''' Καθημερινά
μέσω winbank (για τράπεζα Πειραιώς) και μέσω αλληλογραφίας
για τις υπόλοιπες τράπεζες ελέγχονται οι καταθέσεις και οι αναλήψεις των
λογαριασμών του Δήμου.

'''6.1.4''' Με
εντολή του Δημοτικού Ταμία, αλλά και των αρμόδιων υπηρεσιών πραγματοποιούνται με
τις οριζόμενες διαδικασίες, άνοιγμα λογαριασμών στην συνεργαζόμενη τράπεζα.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''6.2 Εγγυητικές Επιστολές – επιχορηγήσεις έργων '''

'''6.2.1''' Σύμφωνα
με τις αποδείξεις των διαχειριστών πληρωμών και των γραμματίων εσόδων
καταγράφεται η ταμειακή πορεία των επιχορηγούμενων έργων.

'''6.2.2''' Καταχωρούνται
στο μηχανογραφικό πρόγραμμα ΟΠΣΟΥ οιεγγυητικών επιστολές (εργολάβων, ενοικιαστών
κλπ) και φύλαξσσονται μέχρι εντολής από τις αρμόδιες υπηρεσίες του δήμου για
επιστροφή τους.

'''6.2.3 '''Σε κάθε
αλλαγή του Δημοτικού ταμία γίνονται οι απαραίτητες διαδικασίες για την παράδοση
και παραλαβή.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Υπηρεσίες Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==
Διάφοροι Οργανισμοί & φορείς Δημοσίου και Ιδιωτικού Τομέα

==Μητρώα που τηρούνται==
'''7.1 '''Τηρείται φυσικό
αρχείο

1) Γραμματίων
είσπραξης, παραστατικών τραπέζης (αναλήψεις – καταθέσεις), extrait λογαριασμών Δ.Θ, εγγυητικές επιστολές, φύλλα
επιταγών, αποδείξεις διαχειριστών

2) Εισερχομένων –εξερχομένων εγγράφων και των σχετιζόμενων θεμάτων.

'''7.2
'''Τήρηση ηλεκτρονικού αρχείου

1) Δελτίο ταμείου, πίνακες λογαριασμών και extrait.

.

Παρακολούθηση Ταμειακών Λογαριασμών (Δήμοι)

2017-10-20T07:52:10Z

Alkas:

Παρακολούθηση Ταμειακών Λογαριασμών

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Εσωτερικοί Έλεγχοι (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός
της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των
καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής
& Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη
λειτουργία Ταμείου με αντικειμενικό στόχο την είσπραξη εσόδων.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
''5.1 ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ''

5.1.1
Β.Δ της17/5-15/6 1959.

5.1.2
ΚΕΔΕ ΝΔ 356/1974

5.1.3
Ν.3463/2006

5.1.4
Ν.4152/2013

5.1.5
N. 2472/1997

5.1.6
και κάθε πρόσφατη Νομοθετική αλλαγή για ευνοϊκές ρυθμίσεις δόσεων

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
'''3.1''' Τηρεί το
δελτίο ημερήσιας κίνησης του ταμείου .

'''3.2''' Εκδίδει επιταγές προς πληρωμή, εκτελεί τις
ηλεκτρονικές εντολές

 πληρωμής
(σύμφωνα με τις αποδείξεις πληρωμών των διαχειριστών

 εξόδων).

'''3.3 '''Παρακολουθεί τους τραπεζικούς λογαριασμούς
(καταθέσεις –αναλήψεις).

'''3.4
''' Ελέγχει την μηνιαία κίνηση λογαριασμών με τα extrait των
τραπεζών

 (Πειραιώς,
ΕΤΕ, ΤΤΕ & Τ.Π.Κ.Δ).

'''3.5
''' Ανοίγει τραπεζικούς λογαριασμούς όταν
συντρέχει περίπτωση.

'''3.6
''' Παρακολουθεί ταμειακά την πορεία των
επιχορηγούμενων έργων του Δ.Θ.

'''3.7''' Τηρει το βιβλίο των χρηματικών
εγγυήσεων (παραλαβή προς φύλαξη –
παράδοση).

'''3.8''' Συντάσσει το πρωτόκολλο παράδοσης-παραλαβής του
τμήματος ταμείου
==Έντυπο που χρησιμοποιείται==
Manual του
ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που
προβλέπονται

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''6.1''' '''Έλεγχος και συμφωνία Ταμείου & Τραπεζικών Λογαριασμών '''

'''6.1.1''' Καθημερινά ελέγχονται οι τραπεζικοί λογαριασμοί
μέσω winbank και αλληλογραφίας, πραγματοποιούνται οι
απαραίτητες μεταφορές ποσών από λογαριασμό σε λογαριασμό, και η συμφωνία των
τραπεζικών λογαριασμών με τους λογαριασμούς του μηχανογραφικού συστήματος και εκδίδεται
η σύνταξη του δελτίου ταμείου, το οποίο υπογράφεται από τον Δημοτικό Ταμία.

'''6.1.2''' Σύμφωνα
με τις αποδείξεις πληρωμών των διαχειριστών καταχωρούνται οι επιταγές στο
μηχανογραφικό πρόγραμμα, συμπληρώνονται και προωθούνται για πληρωμή στις
τράπεζες. Το ίδιο συμβαίνει και με το ηλεκτρονικό αρχείο.

'''6.1.3''' Καθημερινά
μέσω winbank (για τράπεζα Πειραιώς) και μέσω αλληλογραφίας
για τις υπόλοιπες τράπεζες ελέγχονται οι καταθέσεις και οι αναλήψεις των
λογαριασμών του Δήμου.

'''6.1.4''' Με
εντολή του Δημοτικού Ταμία, αλλά και των αρμόδιων υπηρεσιών πραγματοποιούνται με
τις οριζόμενες διαδικασίες, άνοιγμα λογαριασμών στην συνεργαζόμενη τράπεζα.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''6.2 Εγγυητικές Επιστολές – επιχορηγήσεις έργων '''

'''6.2.1''' Σύμφωνα
με τις αποδείξεις των διαχειριστών πληρωμών και των γραμματίων εσόδων
καταγράφεται η ταμειακή πορεία των επιχορηγούμενων έργων.

'''6.2.2''' Καταχωρούνται
στο μηχανογραφικό πρόγραμμα ΟΠΣΟΥ οιεγγυητικών επιστολές (εργολάβων, ενοικιαστών
κλπ) και φύλαξσσονται μέχρι εντολής από τις αρμόδιες υπηρεσίες του δήμου για
επιστροφή τους.

'''6.2.3 '''Σε κάθε
αλλαγή του Δημοτικού ταμία γίνονται οι απαραίτητες διαδικασίες για την παράδοση
και παραλαβή.
|
|Υπάλληλος Ταμε
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Υπηρεσίες Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==
Διάφοροι Οργανισμοί & φορείς Δημοσίου και Ιδιωτικού Τομέα

==Μητρώα που τηρούνται==
'''7.1 '''Τηρείται φυσικό
αρχείο

1) Γραμματίων
είσπραξης, παραστατικών τραπέζης (αναλήψεις – καταθέσεις), extrait λογαριασμών Δ.Θ, εγγυητικές επιστολές, φύλλα
επιταγών, αποδείξεις διαχειριστών

2) Εισερχομένων –εξερχομένων εγγράφων και των σχετιζόμενων θεμάτων.

'''7.2
'''Τήρηση ηλεκτρονικού αρχείου

1) Δελτίο ταμείου, πίνακες λογαριασμών και extrait.

.

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

2017-10-20T07:03:14Z

Alkas: /* Περιγραφή Υπηρεσίας */

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Εσωτερικές διαδικασίες (δήμος)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός
της παρούσας διαδικασίας είναι οι κρατήσεις–εισφορές που παρακρατήθηκαν από τα
Χρηματικά Εντάλματα Πληρωμής Μισθοδοσίας να αποδοθούν εμπρόθεσμα στα
ασφαλιστικά ταμεία και την αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>5.1.1

|
<nowiki> </nowiki>Β.Δ.
<nowiki> </nowiki> 17/5-15/6/1959

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.2

|
<nowiki> </nowiki>Ν.3986/2011

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.3

|
<nowiki> </nowiki>ΚΥΑ2/37345/0004/2010

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.4

|
<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2/57873/2010

|-
|
<nowiki> </nowiki>5.1.5

|
<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2000285/ΕΞΩΤ.
<nowiki> </nowiki> 2010

|}

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
Ο
Διαχειριστής Πληρωμών έχει την ευθύνη συντονισμού και ελέγχου της υλοποίησης
της δραστηριότητας του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης
Οικονομικής και Ταμειακής Διαχ/σης και σύμφωνα με τα οριζόμενα στον ΟΕΥ για το
Τμήμα Ταμείου Γραφείο Εξόδων:

3.1 Μεριμνά για την παρακράτηση μέσα από τα
ΧΕΠ, που εκδίδει το Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών, των κρατήσεων υπέρ
τρίτων και συντάσσει τις ειδικές καταστάσεις στο τέλος του μήνα αποδίδοντας τις
κρατήσεις σε διάφορα ταμεία και άλλες υπηρεσίες.

3.2 Εκδίδει καταστάσεις κρατήσεων
προμηθευτών και υπέρ τρίτων για φορολογική

χρήση.

3.3 Συνεργάζεται με διάφορα Επικουρικά και
Ασφαλιστικά Ταμεία και παρακολουθεί τη σχετική νομοθεσία.

3.4 Μεριμνά για την ετοιμασία και την
αποστολή ηλεκτρονικών αρχείων στο ΕΤΑΑ και σε οποιοδήποτε άλλο ασφαλιστικό
ταμείο απαιτείται από τον νόμο με ασφαλιστικά στοιχεία των υπαλλήλων που είναι
ασφαλισμένοι στα αντίστοιχα ταμεία

==Έντυπο που χρησιμοποιείται==
'''5.2.1
Manual
ΟΠΣΟΥ'''

Manual του ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται και χρησιμοποιούνται από
διαχειριστή πληρωμών, από το ΟΠΣΟΥ.

'''5.2.3 Λοιπά Manual'''

* Αποστολή ΦΜΥ
* Εξουσιοδότηση
* Δημιουργία Νέας Κράτησης
* Διατροφές & Κατασχέσεις
* Έκδοση Αρχείου ΤΣΜΕΔΕ & ΕΔΟΕΑΠ

'''5.2.4 Τυποποιημένα Έγγραφα'''

Το
Τμήμα Ταμείου Γραφείο Εξόδων για την απόδοση κρατήσεων εισφορών μισθοδοσίας χρησιμοποιεί
τα παρακάτω τυποποιημένα έγγραφα:

7.1.1 Αίτημα Ανάληψης Υποχρέωσης

7.1.2 Διαβιβαστικό Καταστάσεων Εισφορών προς
Απόδοση

7.1.3 Ποσό κρατήσεων-Εισφορών προς Απόδοση

7.1.4. Εντολή Πληρωμής Τραπέζης ΙΚΑ

7.1.5. Εντολή Πληρωμής Τραπέζης Φόρων

7.1.6. Εξουσιοδότηση Δημοτικού Ταμία

7.1.7 Έκδοση Γραμματίου Υπέρ Δήμου

7.1.8 Διαβιβαστικά Ασφαλιστικών Ταμείων

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.1 '''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΛΗΨΗ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΟΥ'''

|}

Κατά
τη διάρκεια του μήνα από το Τμήμα Μισθοδοσίας γίνεται προώθηση του ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου (εικ.1 επισυν.) που λαμβάνεται από την ΕΑΠ. Το ηλεκτρονικό
ταχυδρομείο επεξεργάζεται σε λογιστικό φύλλο (Excel) αναλυτικά ως προς τους πρωτοβάθμιους
κωδικούς των ασφαλιστικών ταμείων και Δ.Ο.Υ. (εικ.2 επισυν.).Στη συνέχεια
γίνεται επεξεργασία σε άλλο φύλλο του ίδιου αρχείου ως προς τους
δευτεροβάθμιους κωδικούς των ταμείων όπου το άθροισμά τους είναι οι
πρωτοβάθμιοι (εικ.3 επισυν.). Από το ΟΠΣΟΥ και την επιλογή έκδοση αρχείου ΕΑΠ
αντλείται εκτύπωση με τους δευτεροβάθμιους κωδικούς.

Σκοπός
αυτής της διαδικασίας είναι η γνώση ανά πάσα στιγμή του συνολικού ποσού των
κρατήσεων, οι κρατήσεις που αφορούν το κάθε ένα
ασφαλιστικό ταμείο, αλλά και η αναλυτική παρακολούθηση κάποιων κωδικών
που συμπεριλαμβάνονται στον γενικό 499999(υπέρ Δήμου, κατασχέσεις, διατροφές
κλπ.).

Το
κάθε ηλεκτρονικό ταχυδρομείο και η ανάλυση των ταμείων σε λογιστικό φύλλο
αρχειοθετούνται έντυπα στο κλασέρ «Απόδοση κρατήσεων μέσω ΕΑΠ» ανά μήνα, έτσι
ώστε να συγκεντρωθεί το αντίγραφο του μήνα που θα απεικονίζει –μαζί με το ΧΕΠ
απόδοσης κρατήσεων-πλήρως όλη τη διαδικασία του μήνα.

Επίσης ηλεκτρονικό αρχείο με όλες τις κινήσεις του
μήνα διατηρείται σε σκληρό δίσκο στον φάκελο «ΕΑΠ» αλλά και σε ψηφιακό οπτικό
δίσκο.

Η
διαδικασία αυτή επαναλαμβάνεται μέχρι τις 20-23 κάθε μήνα.

Στις
ημερομηνίες εξόφλησης των ενταλμάτων μισθοδοσίας από το γραφείο εξόδων γίνεται
έλεγχος και αντιπαραβολή του λογιστικού φύλλου με τα δεδομένα που αντλούνται
από το ΟΠΣΟΥ για να προληφθεί λάθος στις κρατήσεις, το οποίο δεν θα μπορεί να
διορθωθεί μετά την έκδοση γραμματίου μισθοδοσίας. Στην περίπτωση που υπάρχει
ταύτιση δίνεται εντολή για να εκδοθεί το γραμμάτιο, σε αντίθετη περίπτωση
εντοπίζεται η διαφορά σε ποιο ΧΕΠ είναι,
ακολουθεί άμεσα τηλεφωνική επικοινωνία για την διόρθωση. Συγχρόνως αποστέλλεται
έγγραφο στο αρμόδιο τμήμα , υπογεγραμμένο από την προϊσταμένη Τμήματος
Ταμείου-Γραφείο Εξόδων, με κοινοποίηση στη Δ/νση του Τμήματος και πρωτόκολλο
από ΥΥΔ Υποστήριξης λειτουργίας ΤΤ .
|
|
|
|-
|2
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.2'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ'''

|}

Μετά
τη λήψη του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, γίνεται η καταχώρηση των ποσών σε
λογιστικό φύλλο (Excel)
αναλυτικά για κάθε κράτηση στους ανάλογους κωδικούς εξόδων του προϋπολογισμού
(εικ.4 επισυν.), ανά μήνα όπως παρακάτω:

{| class="MsoNormalTable"

|
<nowiki> </nowiki>'''8211.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΕΙΣΦ. ΥΠΕΡ
<nowiki> </nowiki> ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΤΩΝ ΕΞ. ΠΑΡΑΣΤ.ΔΗΜΑΡΧΟΥ (ΧΟΡΗΓΙΑ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8211.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΑΣ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΓΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗ (ΠΟΣΟΣΤΟ 6,67%)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8211.06.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΑΣ ΤΑΔΚΥ ΕΞΟΔΩΝ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗΣ ΔΗΜΑΡΧΟΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8212.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΕΞΑΓΟΡΑΣ
<nowiki> </nowiki> ΣΥΝΤΑΞΙΜΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8221.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΜΙΣΘΩΤΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8222.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΟΥ
<nowiki> </nowiki> ΑΙΡΕΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8222.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ
<nowiki> </nowiki> ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΑΙΡΕΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8222.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΟΓΑ
<nowiki> </nowiki> ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΑΙΡΕΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8223.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΑΜΟΙΒΩΝ ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8223.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΑΜΟΙΒΩΝ ΕΡΓΟΛΑΒΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8223.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΦΟΡΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8224.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΕΡ ΤΡΙΤΩΝ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8224.04.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΛΟΙΠΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣ.ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ, ΟΔΔΥ ΚΛΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8224.05.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΚΡΑΤ.ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΓΙΑ ΕΙΣΦ.ΚΟΙΝ. ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗΣ (2%)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΙΚΑ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.02'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΣΑΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.03'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ
<nowiki> </nowiki> ΤΣΜΕΔΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.04'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΥΔΚΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.01.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΚΥΡΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.02.02'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΑΔΚΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.02.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΕΠΙΚΟΥΡΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ
<nowiki> </nowiki> Μ.Τ.Π.Υ.

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.03.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.04.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΤΠΔΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.04.02'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ
<nowiki> </nowiki> Κ.Υ.Τ.

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.04.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΑΛΛΗΛΟΒΟΗΘΕΙΑΣ & ΠΡΟΝΟΙΑΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8231.05.19'''

|
<nowiki> </nowiki>ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΑ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΑ ΑΡΩΓΗΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8241.01.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΚΡΑΤ. ΤΩΝ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΔΑΝΕΙΩΝ ΤΟΥ Τ.Π&Δ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8241.01.03'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔ.ΚΡΑΤ. ΤΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΑΛ/ΛΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΟΦΛ. ΔΑΝ. ΤΩΝ ΜTΧΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.02.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΛΟΙΠΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΥΠΕΡ ΤΕΕ, ΟΕΕ, ΓΕΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.03.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΛΟΙΠΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΥΠΕΡ ΣΥΛΛΟΓΩΝ ΚΛΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.05.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΑΠΟ ΠΕΡΙΚΟΠΕΣ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΥΠΑΛ.(ΑΠΕΡΓΙΑ ΚΛΠ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.06.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΚΑΤΑΣΧΕΣΕΙΣ
<nowiki> </nowiki> ΔΙΑΤΡΟΦΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΚΡΑΤΗΣΕΙΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>'''8242.07.01'''

|
<nowiki> </nowiki>ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΥΠΕΡ ΟΑΕΔ

|}
Το
σύνολο των ποσών του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου αφαιρείται από το συνολικό ποσό
της κάθε πίστωσης, που έχει ζητηθεί στην αρχή της χρονιάς.

Σκοπός
αυτής της καταχώρησης είναι η γνώση ανά πάσα στιγμή του υπόλοιπου της πίστωσης,
έτσι ώστε να ζητηθεί αναμόρφωση του προϋπολογισμού σε περίπτωση που δεν
επαρκεί. Δίνεται έτσι η δυνατότητα 10-15 ημέρες νωρίτερα από το ΟΠΣΟΥ να
γνωρίζουμε το υπόλοιπο και να προχωρήσουμε έγκαιρα σε αναμόρφωση, διότι το
ΟΠΣΟΥ δείχνει τα υπόλοιπα των πιστώσεων αφού εξοφληθούν τα ΧΕΠ απόδοσης
κρατήσεων στο τέλος του μήνα. Αφού γίνει την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα
η εξόφληση των ενταλμάτων , αντλείται από το ΟΠΣΟΥ με τα υπόλοιπα των ΚΑ Εξόδων
και έλεγχος για ταύτιση με το λογιστικό φύλλο.

<nowiki>*Λαμβάνονται
υπόψη και τα ποσά που χρησιμοποιούνται για την απόδοση κρατήσεων των
προμηθευτών.</nowiki>

'''6.2.1
Προτάσεις Ανάληψης Υποχρέωσης'''

Γνωρίζοντας
από το λογιστικό φύλλο της 6.2 το τελικό υπόλοιπο στο τέλος του χρόνου μετά από
αναμορφώσεις, προχωράμε στην σύνταξη των Αιτημάτων Ανάληψης Υποχρέωσης στην
αρχή του κάθε χρόνου.

Στις
2/1 ετοιμάζονται εις διπλούν έγγραφα(ΤΕ) που υπογράφονται από την προϊσταμένη
του Τμήματος Ταμείου και την Προϊσταμένη Δ/νσης της Οικονομικής και Ταμειακής
Διαχ/σης με πρωτόκολλο του Τμήματος Ταμείου και διαβιβάζονται ιδιοχείρως στο
Τμήμα Προϋπολογισμού και Οικονομικής Πληροφόρησης. Αφού ετοιμαστούν οι
Προτάσεις Ανάληψης Υποχρέωσης από το αρμόδιο τμήμα παραλαμβάνονται, και
υπογράφουμε για την παραλαβή τους, για να γίνει χρήση τους στα πρώτα ΧΕΠ
απόδοσης των κρατήσεων(ΒΔ 1959).

Αντίγραφα
των Αιτημάτων και των Προτάσεων Ανάληψης Υποχρέωσης αρχειοθετούνται έντυπα στο
κλασέρ «Αποφάσεις Δημοτικού Συμβουλίου Αποφάσεις Οικονομικής Επιτροπής-Προϋπολογισμός»

Αντίγραφα
των Αιτημάτων και των Προτάσεων Ανάληψης Υποχρέωσης διατηρούνται και σε
ηλεκτρονική μορφή στο φάκελο «Αιτήματα Ανάληψης Υποχρέωσης» σε σκληρό δίσκο
αλλά και σε ψηφιακό οπτικό δίσκο.

|
|
|
|-
|3
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.3'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΠΡΟΣ ΑΠΟΔΟΣΗ'''

|}

Μετά
την εξόφληση της τελευταίας μισθοδοσίας του μήνα , αντλούνται από το ΟΠΣΟΥ
εκτυπώσεις των Αναλυτικών Καταστάσεων Κρατήσεων Προς Απόδοση, οι οποίες
διαβιβάζονται στο Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών (εικ.5 επισυν.).

'''6.3.1
Απόδοση Κρατήσεων-Εισφορών μέσω ΕΑΠ'''

Μετά
την εξόφληση της μισθοδοσίας και την έκδοση γραμματίου αντλείται η
εκτύπωση Αναλυτική Κατάσταση Κρατήσεων η
οποία περιλαμβάνει:

α. Συγκεντρωτική
κατάσταση (εικ.5 επισυν.) των κρατήσεων των κάτωθι ασφαλιστικών ταμείων και
Δ.Ο.Υ. εις διπλούν, υπογεγραμμένη από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό
Ταμία , της οποίας το σύνολο πρέπει να ταυτίζεται με το σύνολο του λογιστικού
φύλλου της παραγράφου 6.1.

{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>1

|
<nowiki> </nowiki>ΙΚΑ

|
<nowiki> </nowiki>16

|
<nowiki> </nowiki>ΤΕΑΔΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>2

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΔΚΥ

|
<nowiki> </nowiki>17

|
<nowiki> </nowiki>ΔΑΝΕΙΑ Τ.Π. &
<nowiki> </nowiki> Δ.

|-
|
<nowiki> </nowiki>3

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΕΑΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>18

|
<nowiki> </nowiki>ΔΙΑΤΡΟΦΗ

|-
|
<nowiki> </nowiki>4

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΠΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>19

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΠΙΤ

|-
|
<nowiki> </nowiki>5

|
<nowiki> </nowiki>ΤΣΜΕΔΕ ΚΥΤ

|
<nowiki> </nowiki>20

|
<nowiki> </nowiki>ΕΔΟΕΑΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>6

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΣΑΥ

|
<nowiki> </nowiki>21

|
<nowiki> </nowiki>ΑΥΤΑΣΦΑΛΙΣΗ ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>7

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΑΝ

|
<nowiki> </nowiki>22

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΠΕΤ

|-
|
<nowiki> </nowiki>8

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΠ ΜΜΕ

|
<nowiki> </nowiki>23

|
<nowiki> </nowiki>ΕΠΙΚΟΥΡΗΣΗ ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>9

|
<nowiki> </nowiki>ΝΑΤ

|
<nowiki> </nowiki>24

|
<nowiki> </nowiki>ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>10

|
<nowiki> </nowiki>ΜΤΠΥ

|
<nowiki> </nowiki>25

|
<nowiki> </nowiki>ΟΑΕΔ

|-
|
<nowiki> </nowiki>11

|
<nowiki> </nowiki>ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ

|
<nowiki> </nowiki>26

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΥΤΕΚΩ

|-
|
<nowiki> </nowiki>12

|
<nowiki> </nowiki>Δ’Δ.Ο.Υ.
<nowiki> </nowiki> ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ

|
<nowiki> </nowiki>27

|
<nowiki> </nowiki>ΚΑΤΑΣΧΕΣΕΙΣ

|-
|
<nowiki> </nowiki>13

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛΛΟΓΟΙ-ΣΩΜΑΤΕΙΑ
<nowiki> </nowiki> ΔΘ

|
<nowiki> </nowiki>28

|
<nowiki> </nowiki>Δ’ Δ.Ο.Υ.(ΦΜΥ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>14

|
<nowiki> </nowiki>ΟΔΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>29

|
<nowiki> </nowiki>ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΑΠΟ
<nowiki> </nowiki> ΕΑΠ

|-
|
<nowiki> </nowiki>15

|
<nowiki> </nowiki>ΤΠΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>30

|
<nowiki> </nowiki>ΓΕΕ

|}

β. Αναλυτική
Κατάσταση (όλες οι κρατήσεις ανά ταμείο) των παραπάνω ταμείων εις διπλούν
υπογεγραμμένη από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό Ταμία στην οποία
απεικονίζονται τα πρωτογενή ΧΕΠ από τα οποία προκύπτει η κάθε κράτηση.

γ. Κατάσταση
των πρωτογενών χρηματικών
ενταλμάτων (εικ.6 επισυν.) από τα
οποία προκύπτουν οι κρατήσεις-εισφορές των ασφαλιστικών ταμείων

Οι
καταστάσεις που προκύπτουν από το ΟΠΣΟΥ σε μορφή *.pdf αποθηκεύονται σε σκληρό δίσκο και σε
ψηφιακό οπτικό δίσκο στο φάκελο «Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Ενταλμάτων».

Οι
καταστάσεις με έγγραφο (ΤΕ) σε δύο αντίγραφα υπογράφονται από την προϊσταμένη
του Τμήματος Ταμείου και με πρωτόκολλο του Τμήματος Ταμείου διαβιβάζονται
ιδιοχείρως στο Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών. Ο εκκαθαριστής
παραλαμβάνει τις καταστάσεις και υπογράφει(ημερομηνία και ώρα) στο δεύτερο
αντίγραφο το οποίο αρχειοθετείται έντυπα σε κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων».

Αντίγραφο
του διαβιβαστικού τηρείται σε ηλεκτρονική μορφή στον φάκελο «Διαβιβαστικά
Καταστάσεων» σε σκληρό δίσκο και σε ψηφιακό οπτικό δίσκο.

'''6.3.2
Απόδοση Κρατήσεων εκτός ΕΑΠ'''

Όταν
κατά τη διάρκεια του μήνα γίνονται πληρωμές εκτός ΕΑΠ (κληρονόμοι δικαιούχου)πρέπει
να αποδοθούν οι κρατήσεις τους στις προθεσμίες που ορίζει ο νόμος, μετά τον
μήνα αναφοράς. Από το ΟΠΣΟΥ για το χρονικό διάστημα 01-31 του μήνα αναφοράς
αντλείται εκτύπωση Αναλυτική Κατάσταση Κρατήσεων προς Απόδοση που περιλαμβάνει
<nowiki>:</nowiki>

α. Συγκεντρωτική
κατάσταση των κρατήσεων των ασφαλιστικών ταμείων και Δ.Ο.Υ. εις διπλούν,
υπογεγραμμένη από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό Ταμία ,

β. Αναλυτική
Κατάσταση (όλες οι κρατήσεις ανά ταμείο) των ταμείων εις διπλούν υπογεγραμμένη
από τον Διαχειριστή Πληρωμών και τον Δημοτικό Ταμία στην οποία απεικονίζονται
τα πρωτογενή ΧΕΠ από τα οποία προκύπτει η κάθε κράτηση.

γ. Κατάσταση
των πρωτογενών χρηματικών
ενταλμάτων από τα οποία
προκύπτουν οι κρατήσεις-εισφορές των ασφαλιστικών ταμείων

Οι
καταστάσεις που προκύπτουν από το ΟΠΣΟΥ σε μορφή *.pdf αποθηκεύονται σε σκληρό δίσκο και σε
ψηφιακό οπτικό δίσκο στο φάκελο «Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Ενταλμάτων» με
διακριτικό ότι είναι εκτός ΕΑΠ.

Οι
καταστάσεις με έγγραφο (ΤΕ) σε δύο αντίγραφα υπογράφονται από την προϊσταμένη
του Τμήματος Ταμείου και με πρωτόκολλο του Τμήματος Ταμείου διαβιβάζονται
ιδιοχείρως στο Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών. Ο εκκαθαριστής
παραλαμβάνει τις καταστάσεις και υπογράφει(ημερομηνία και ώρα) στο δεύτερο
αντίγραφο το οποίο αρχειοθετείται έντυπα σε κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης
Κρατήσεων».

Αντίγραφο
του διαβιβαστικού τηρείται σε ηλεκτρονική μορφή στον φάκελο «Διαβιβαστικά
Καταστάσεων» σε σκληρό δίσκο και σε ψηφιακό οπτικό δίσκο.

'''6.3.3
Παραλαβή Ενταλμάτων'''

Τα
εντάλματα αφού εκδοθούν παραλαμβάνονται από το γραφείο εξόδων καταχωρούνται στο
ανάλογο βιβλίο ενταλμάτων και παραδίδονται στον διαχειριστή πληρωμών- για την
εξόφλησή τους- υπογράφοντας στο βιβλίο.

Αφού
τα παραλάβουμε το αντίγραφο αρχειοθετείτε στο κλασέρ «Απόδοση κρατήσεων μέσω
ΕΑΠ» ή στο κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων» αν η πληρωμή είναι εκτός ΕΑΠ.

Το
πρωτότυπο ΧΕΠ τοποθετείται σε χαρτονένιο φάκελο , ο οποίος εξωτερικά αναγράφει
τον αριθμό του ΧΕΠ αλλά και τον ΚΑ.
|
|
|
|-
|4
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.4'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ'''

|}

Την
τελευταία εργάσιμη ημέρα κάθε μήνα γίνεται η εξόφληση των ΧΕΠ απόδοσης
κρατήσεων, οπότε και απαιτείται η μεταφορά χρημάτων από τον κεντρικό λογαριασμό
του Δήμου στο λογαριασμό μισθοδοσίας. Η ΕΑΠ ορίζει μία ημέρα πριν το valeur της τράπεζας να γίνει η μεταφορά του ποσού
των κρατήσεων. Με αντίγραφα του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου και με έγγραφο(ΤΕ)
ζητούμε από την γραμματεία του Τμήματος να κάνει την μεταφορά των χρημάτων.
Όταν πραγματοποιηθεί η μεταφορά ζητούμε από την γραμματεία φωτοτυπία της
μεταφοράς της τράπεζας και κίνηση του λογαριασμού μισθοδοσίας μέσω e-banking. Την φωτοτυπία και την εκτυπωμένη κίνηση του λογαριασμού την
αρχειοθετούμε στο κλασέρ «Απόδοση κρατήσεων μέσω ΕΑΠ»
|
|
|
|-
|5
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.5'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΞΟΦΛΗΣΗ Χ.Ε.Π. ΑΠΟΔΟΣΗΣ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΜΕΣΩ Ε.Α.Π.'''

|}

Την
τελευταία εργάσιμη ημέρα κάθε μήνα ζητάμε από την γραμματεία του Τμήματος
Ταμείου την κίνηση του λογαριασμού μισθοδοσίας, για να δούμε εάν η ΕΑΠ έχει
προχωρήσει στην ανάληψη του ποσού των κρατήσεων. Αν έχει γίνει η ανάληψη μέσω
το ΟΠΣΟΥ γίνεται η εξόφληση του ή των ενταλμάτων απόδοσης κρατήσεων.

Η
κίνηση του λογαριασμού μπαίνει στο πρωτότυπο ένταλμα, αντίγραφα του
ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, η απόδειξη
της εξόφλησης και αναγράφεται στο ένταλμα ότι η εξόφληση έγινε μέσω τραπεζικού
συστήματος Δ24.. Αφού γίνει η εξόφληση εκδίδουμε το ημερολόγιο διαχειριστή το
οποίο μαζί με αντίτυπο της απόδειξης εξόφλησης του εντάλματος τα παραδίδουμε
στη γραμματεία. Το ΧΕΠ συμπληρώνεται αφού ενσωματωθούν σε αυτό οι επιστροφές
από την ΕΑΠ με τα ανάλογα παραστατικά, όπως περιγράφονται στην παράγραφο 6.6.

Τέλος
εκτυπώνουμε από το ΟΠΣΟΥ δύο καταστάσεις διαχειριστή υπογεγραμμένες από τον
δημοτικό ταμεία και τον διαχειριστή πληρωμών, και να τις παραδώσουμε όταν το
ΧΕΠ θα πάει στο αρχείο.

Αντίγραφα
του Ημερολογίου και της Κατάστασης διαχειριστή ,τηρούνται σε δύο ομώνυμα
κλασέρ.
|
|
|
|-
|6
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.5'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΞΟΦΛΗΣΗ Χ.Ε.Π. ΑΠΟΔΟΣΗΣ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΕΚΤΟΣ Ε.Α.Π.'''

|}

Η
εξόφληση των ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων εκτός ΕΑΠ απαιτεί διαφορετικές διαδικασίες,
ανάλογα με το είδος της κράτησης, ασφαλιστικό ταμείο ή την Δ.Ο.Υ. όπου
προκύπτει.

'''6.5.1
Εξόφληση ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων με δικαιούχο
το Ι.Κ.Α.'''

Η
εξόφληση του ΧΕΠ γίνεται από το ΟΠΣΟΥ και δεν χρειάζεται κάποια ειδική σήμανση
πάνω στο ΧΕΠ. Συμπληρώνεται εντολή πληρωμής τραπέζης (ΤΕ) εις τριπλούν, η οποία
υπογράφεται από τον δημοτικό ταμία. Διαβιβάζεται στην τράπεζα ιδιοχείρως την
εντολή και αφού εκτελεσθεί μας δίδεται απόδειξη υπογεγραμμένη από τον ταμία της
τράπεζας. Η εντολή τραπέζης που πήγαμε στην τράπεζα μαζί με την απόδειξη της
τράπεζας τα ενσωματώνουμε στο πρωτότυπο ένταλμα. Φωτοαντίγραφα τοποθετούνται
στο αντίγραφο του εντάλματος το οποίο αρχειοθετείται στο κλασέρ «Εντάλματα
Απόδοσης Κρατήσεων», αλλά και στο ανάλογο κλασέρ του ασφαλιστικού ταμείου.
Φωτοαντίγραφο της εντολής πληρωμής και της απόδειξης της τράπεζας παραδίδονται
μαζί με το ημερολόγιο του διαχειριστή πληρωμών στην γραμματεία του Τμήματος
Ταμείου.

'''6.5.2
Εξόφληση ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων με δικαιούχο
την Δ.Ο.Υ.'''

'''
(ΦΜΥ και Παρακράτηση φόρου Εισοδήματος 20%)'''

Γίνεται
εισαγωγή στο ιστότοπο της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων με τους
προσωπικούς κωδικούς που κατέχει ο κάθε ένας και διαλέγουμε την επιλογή ρόλου,
ως εξουσιοδοτημένος από νομικό πρόσωπο. Η εξουσιοδότηση από τον Δήμο
Θεσσαλονίκης έχει γίνει ηλεκτρονικά. Τα στοιχεία της δήλωσης συμπληρώνονται
σύμφωνα με εκτυπώσεις που προκύπτουν από το ΟΠΣΟΥ. Η δήλωση υποβάλλεται
ηλεκτρονικά και προκύπτει μία βεβαίωση οφειλής η οποία εκτυπώνεται για να
χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή στην τράπεζα. Η εξόφληση του ΧΕΠ γίνεται από το
ΟΠΣΟΥ και δεν χρειάζεται κάποια ειδική σήμανση πάνω στο ΧΕΠ. Συμπληρώνεται
εντολή πληρωμής τραπέζης (ΤΕ) εις τριπλούν, η οποία υπογράφεται από τον
δημοτικό ταμία. Διαβιβάζουμε στην τράπεζα ιδιοχείρως την εντολή και την
βεβαίωση οφειλής και αφού εκτελεσθεί μας δίδεται απόδειξη υπογεγραμμένη από τον
ταμία της τράπεζας. Η εντολή τραπέζης που πήγαμε στην τράπεζα μαζί με την
απόδειξη της τράπεζας και τη βεβαίωση οφειλής ενσωματώνονται στο πρωτότυπο
ένταλμα. Φωτοαντίγραφα τοποθετούνται στο αντίγραφο του εντάλματος το οποίο
αρχειοθετείται στο κλασέρ «Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων», αλλά και στο ανάλογο
κλασέρ της Δ.Ο.Υ. Φωτοαντίγραφο της εντολής πληρωμής και της απόδειξης της
τράπεζας παραδίδονται μαζί με το ημερολόγιο του διαχειριστή πληρωμών στην
γραμματεία του Τμήματος Ταμείου.

'''6.5.3
Εξόφληση ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων με δικαιούχο
Ασφαλιστικό Ταμείο'''

Ανάλογα
με ποια τράπεζα είναι συμβεβλημένο το ασφαλιστικό ταμείο ζητείται από τη
γραμματεία ανάλογη επιταγή. Τηλεφωνικά μας δίδεται το νούμερο της επιταγής και
το χρησιμοποιούμε για να γίνει η εξόφληση του ΧΕΠ. Την απόδειξη της εξόφλησης
την πηγαίνουμε στη γραμματεία για να μας ετοιμάσουν την επιταγή. Υπογεγραμμένη
από τον δημοτικό ταμία παραλαμβάνεται από τον διαχειριστή πληρωμών και
υπογράφει κατά την παραλαβή στο μπλοκ επιταγών. Συμπληρώνουμε γραμμάτιο
είσπραξης τραπέζης με τα στοιχεία του ταμείου, το ποσό, την χρονική περίοδο και
υπογράφει ο δημοτικός ταμίας. Με την επιταγή, το γραμμάτιο είσπραξης τραπέζης
και ότι άλλο απαιτείται (ονομαστικές καταστάσεις) πηγαίνουμε στην τράπεζα και
αποδίδουμε την κράτηση.

Την
απόδειξη της τράπεζας την ενσωματώνουμε στο πρωτότυπο ένταλμα. Φωτοαντίγραφα
τοποθετούνται στο αντίγραφο του εντάλματος το οποίο αρχειοθετείται στο κλασέρ
«Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων», αλλά και στο ανάλογο κλασέρ του ασφαλιστικού
ταμείου. Στο τέλος της ημέρας παραδίδεται το ημερολόγιο του διαχειριστή
πληρωμών στην γραμματεία του Τμήματος Ταμείου.
|
|
|
|-
|7
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.6'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΑΠΟ ΤΗΝ Ε.Α.Π.'''

|}

Την
πρώτη εργάσιμη ημέρα μετά το μήνα αναφοράς ζητούμαι από την γραμματεία του
τμήματος την κίνηση του λογαριασμού εκκρεμοτήτων. Αν δούμε κινήσεις τις
συγκρίνουμε με τους δευτεροβάθμιους από
το λογιστικό φύλλο, για να ελέγξουμε αν έχουν γίνει οι επιστροφές από την ΕΑΠ
για διατροφές, κατασχέσεις και υπέρ Δήμου.

'''6.6.1
Διατροφές'''

Αφού
συγκρίνουμε τα ποσά των επιστροφών με το λογιστικό φύλλο εκδίδουμε από το ΟΠΣΟΥ
κατάσταση ονομαστική με τους δικαιούχους των διατροφών, το ποσό και τους
τραπεζικούς λογαριασμούς τους.

Συμπληρώνουμε έγγραφο-εξουσιοδότηση(ΤΕ) του δημοτικού
ταμεία προς τον διαχειριστή πληρωμών να μεταφέρει από τον λογαριασμό
εκκρεμοτήτων τα ποσά των διατροφών στους δικαιούχους. Το έγγραφο υπογεγραμμένο
από τον δημοτικό ταμία και με πρωτόκολλο τους τμήματος συνοδευόμενο με την
εκτυπωμένη κατάσταση διαβιβάζεται ιδιοχείρως στην διαχειρίστρια τράπεζα για να
προβεί στις πιστώσεις των λογαριασμών

Η
εξουσιοδότηση, οι αποδείξεις της τράπεζας, και η ονομαστική κατάσταση
ενσωματώνονται στο πρωτότυπο ένταλμα και αντίγραφά τους ενσωματώνονται στο
κλασέρ «Αποδόσεις κρατήσεων μέσω ΕΑΠ».

'''6.6.2
Κατασχέσεις'''

Ποσά
που παρακρατούνται από υπαλλήλους του Δήμου για οφειλές τους προς το Ελληνικό
Δημόσιο αποδίδονται στις αρμόδιες Δ.Ο.Υ.

Αφού
συγκρίνουμε τα ποσά των επιστροφών με το λογιστικό φύλλο εκδίδουμε από το ΟΠΣΟΥ
κατάσταση ονομαστική με τους οφειλέτες των κατασχέσεων, το ποσό και την αρμόδια
Δ.Ο.Υ. Με την κατάσταση αυτή, τον πίνακα χρεών του κάθε οφειλέτη (τον
προμηθευόμαστε από το τμήμα μισθοδοσίας), πηγαίνουμε στις αρμόδιες Δ.Ο.Υ. που
μας εκδίδουν βεβαίωση οφειλής για τους οφειλέτες.

Συμπληρώνουμε έγγραφο-εξουσιοδότηση(ΤΕ) του δημοτικού
ταμεία προς τον διαχειριστή πληρωμών να μεταφέρει από τον λογαριασμό
εκκρεμοτήτων τα ποσά των κατασχέσεων στους δικαιούχους. Το έγγραφο
υπογεγραμμένο από τον δημοτικό ταμία και με πρωτόκολλο τους τμήματος συνοδευόμενο
με την εκτυπωμένη κατάσταση καθώς και όλες τις βεβαιώσεις οφειλής, διαβιβάζεται
ιδιοχείρως στην διαχειρίστρια τράπεζα για να προβεί στις πιστώσεις των
λογαριασμών.

Η
εξουσιοδότηση, οι αποδείξεις της τράπεζας, η ονομαστική κατάσταση, και οι
βεβαιώσεις οφειλής ενσωματώνονται στο πρωτότυπο ένταλμα και αντίγραφά τους
ενσωματώνονται στο κλασέρ «Αποδόσεις κρατήσεων μέσω ΕΑΠ».

'''6.6.3
Υπέρ Δήμου'''

Στις
επιστροφές από την ΕΑΠ υπάρχουν και οι
κρατήσεις Υπέρ Δήμου που αφορούν κρατήσεις από περικοπές των υπαλλήλων από
στάσεις εργασίας, απεργίες, αδικαιολόγητες απουσίες κλπ. Ελέγχοντας την κίνηση
του λογαριασμού της τράπεζας και το λογιστικό φύλλο στους δευτεροβάθμιους
βλέπουμε τα ποσά που επιστρέφονται. Με έγγραφο(ΤΕ) και φωτοαντίγραφα του ΧΕΠ
απόδοσης κρατήσεων, της απόδειξης εξόφλησης, της κίνησης του λογαριασμού, του
ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, υπογεγραμμένο από τον δημοτικό ταμία και με
πρωτόκολλο του τμήματος παραδίδεται στο Τμήμα Εσόδων για να εκδώσει γραμμάτιο.
Όταν εκδοθεί το γραμμάτιο ενσωματώνεται στο πρωτότυπο ένταλμα και αντίγραφά
τους ενσωματώνονται στο κλασέρ «Αποδόσεις κρατήσεων μέσω ΕΑΠ». Με την έκδοση
του γραμματίου για τα υπέρ Δήμου το ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων μέσω ΕΑΠ κλείνει και
παραδίδεται για αρχειοθέτηση συνοδευόμενο
με την κατάσταση διαχειριστή πληρωμών.
|
|
|
|-
|8
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.7'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΤΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ
<nowiki> </nowiki> ΤΑΜΕΙΩΝ & Δ.Ο.Υ.'''

|}

Μετά
την εξόφληση των ΧΕΠ απόδοσης κρατήσεων οφείλουμε να ενημερώσουμε τα
ασφαλιστικά ταμεία και την Δ.Ο.Υ. για τις κρατήσεις που αποδόθηκαν.
Αποστέλλουμε διαβιβαστικό , ονομαστικές καταστάσεις και παραστατικά των ποσών
κατατέθηκαν μέσω της ΕΑΠ ή τράπεζας υπέρ των ταμείων.

'''6.7.1
Κατάσταση εισφορών ανά ταμείο'''

Μέσα
από το ΟΠΣΟΥ εκτυπώνουμε ονομαστικές καταστάσεις(εικ.7 επισυν.) όλων των υπαλλήλων του Δήμου ανά ασφαλιστικό
ταμείο και ανά κράτηση του ταμείου. Σε
αυτό το σημείο γίνεται έλεγχος αν οι ονομαστικές καταστάσεις συμβαδίζουν
με το λογιστικό φύλλο και τα αρχεία που
στείλαμε στην ΕΑΠ. Εκτυπώνουμε και τις ονομαστικές καταστάσεις των πληρωμών
εκτός ΕΑΠ, έτσι ώστε το ασφαλιστικό ταμείο να ενημερωθεί πλήρως για το συνολικό
ποσό των εισφορών κρατήσεων που έχουν αποδοθεί από τον Δήμο.

'''6.7.2
Παραστατικά Καταθέσεων'''

Τα
παραστατικά τα οποία συνοδεύουν τις ονομαστικές καταστάσεις είναι

6.7.2.1
Αντίγραφα
του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου όσα έχουν ληφθεί μέσα στο μήνα, αφού έχουν
ελεγχθεί από την ΕΑΠ, με υπογραμμισμένο για κάθε ταμείο τους κωδικούς που το
αφορούν, σε πρόγραμμα επεξεργασίας κειμένου,

6.7.2.2
Φωτοαντίγραφα
των γραμματίων είσπραξης τραπέζης για πληρωμές εκτός ΕΑΠ. Πάντα όταν γίνεται η
πληρωμή στην τράπεζα υπολογίζουμε φωτοαντίγραφο για την αποστολή των
διαβιβαστικών.

'''6.7.3 Διαβιβαστικά Ταμείων'''

Μέσα
από το λογιστικό φύλλο (εικ.8 επισυν.) εκτυπώνονται τα έγγραφα(ΤΕ) με τα οποία
ενημερώνουμε το ασφαλιστικό ταμείο για το ποσό, τον αριθμό παραστατικού, την
ημερομηνία της κατάθεσης. Γίνεται έλεγχος αν τα στοιχεία είναι σωστά και
συμβαδίζουν με αυτά των § 6.1 , §6.3 και §6.7.1. Τα έγγραφα τυπώνονται σε τρία
αντίγραφα (σχέδιο, ασφαλιστικό ταμείο, γραφείο εξόδων) υπογράφονται από τον
δημοτικό ταμία και παραδίδονται για πρωτόκολλο στην γραμματεία του τμήματος.
Εκείνη με τη σειρά της θα τα μεταβιβάσει στο γενικό πρωτόκολλο και εν συνεχεία
στους αποδέκτες.

Αυτά
αφορούν τα παρακάτω ταμεία:

{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>1

|
<nowiki> </nowiki>ΙΚΑ

|
<nowiki> </nowiki>13

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛ.ΠΤΥΧΙΟΥΧΩΝ

|
<nowiki> </nowiki>25

|
<nowiki> </nowiki>ΤΠΔΥ

|-
|
<nowiki> </nowiki>2

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΔΚΥ

|
<nowiki> </nowiki>14

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛ.ΝΗΠΙΑΓΩΓΩΝ

|
<nowiki> </nowiki>26

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΠΕΤ

|-
|
<nowiki> </nowiki>3

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΕΑΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>15

|
<nowiki> </nowiki>ΣΥΛ.ΟΡΙΣΜ.ΧΡΟΝΟΥ

|
<nowiki> </nowiki>27

|
<nowiki> </nowiki>ΕΠΙΚΟΥΡΗΣΗ ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>4

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΚΥ ΤΠΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>16

|
<nowiki> </nowiki>ΤΕΑΔΥ

|
<nowiki> </nowiki>28

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΥΤΕΚΩ

|-
|
<nowiki> </nowiki>5

|
<nowiki> </nowiki>ΤΣΜΕΔΕ ΚΥΤ

|
<nowiki> </nowiki>17

|
<nowiki> </nowiki>ΔΑΝΕΙΑ Τ.Π. &
<nowiki> </nowiki> Δ.

|
<nowiki> </nowiki>29

|
<nowiki> </nowiki>Δ’ Δ.Ο.Υ.(ΦΜΥ)

|-
|
<nowiki> </nowiki>6

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΣΑΥ

|
<nowiki> </nowiki>18

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΠΙΤ

|
<nowiki> </nowiki>30

|
<nowiki> </nowiki>Δ/ΝΣΗ
<nowiki> </nowiki> ΠΡΟΣ.ΕΤΕ

|-
|
<nowiki> </nowiki>7

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΑ ΤΑΝ

|
<nowiki> </nowiki>19

|
<nowiki> </nowiki>ΕΔΟΕΑΠ

|
<nowiki> </nowiki>31

|
<nowiki> </nowiki>ΤΥΔΘ

|-
|
<nowiki> </nowiki>8

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΠ ΜΜΕ(σύνταξη)

|
<nowiki> </nowiki>20

|
<nowiki> </nowiki>ΑΥΤΑΣΦΑΛΙΣΗ ΕΤΕ

|
<nowiki> </nowiki>32

|
<nowiki> </nowiki>ΤΑΔΙΘ

|-
|
<nowiki> </nowiki>9

|
<nowiki> </nowiki>ΕΤΑΠ ΜΜΕ(ανεργία)

|
<nowiki> </nowiki>21

|
<nowiki> </nowiki>ΓΕΕ

|
<nowiki> </nowiki>33

|
<nowiki> </nowiki>ΤΕΑΔ

|-
|
<nowiki> </nowiki>10

|
<nowiki> </nowiki>ΝΑΤ

|
<nowiki> </nowiki>22

|
<nowiki> </nowiki>ΜΤΠΥ

|
<nowiki> </nowiki>34

|
<nowiki> </nowiki>ΙΚΑ
<nowiki> </nowiki> ΞΕΝΑΓΩΝ

|-
|
<nowiki> </nowiki>11

|
<nowiki> </nowiki>ΣΕΔΘ

|
<nowiki> </nowiki>23

|
<nowiki> </nowiki>Δ’ Δ.Ο.Υ.
<nowiki> </nowiki> ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ

|

|

|-
|
<nowiki> </nowiki>12

|
<nowiki> </nowiki>ΣΕΚ

|
<nowiki> </nowiki>24

|
<nowiki> </nowiki>ΟΔΔΥ

|

|

|}

'''6.7.4
Αναλυτικές Μισθοδοτικές Καταστάσεις'''

Πέραν
των όσων περιγράφονται στην §6.7.1 έως §6.7.3 το ασφαλιστικό ταμείο ΕΤΕΑ
σύμφωνα και με το ΒΔ/1959 ζητάει να του αποστέλλουμε αναλυτικές μισθοδοτικές
καταστάσεις. Μετά από τηλεφωνική επικοινωνία και αποστολή ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου το ταμείο συμφώνησε στην αποστολή αυτών μέσω ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου-λόγω του όγκου- σε μορφή *.pdf. Από επιλογή του προγράμματος καταγράφονται
τα αρχεία που έχουν αποσταλεί στην ΕΑΠ και ποια από αυτά έχουν κράτηση του
συγκεκριμένου ταμείου. Αναπαράγονται στην οθόνη σε μορφή *.pdf και αποθηκεύονται σε φάκελο ΕΤΕΑ σε σκληρό
δίσκο. Γίνεται έλεγχος αν τα στοιχεία είναι σωστά και συμβαδίζουν με αυτά των
§6.1 , §6.3 και §6.7.1.

'''6.7.5
Αντίγραφα Χρηματικών Ενταλμάτων'''

Πέραν
των όσων περιγράφονται στην §6.7.1 έως §6.7.4 στο Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων,
μετά από αλληλογραφία και τηλεφωνική συνεννόηση, αποστέλλονται και φωτοαντίγραφα ενταλμάτων. Με έγγραφο(ΤΕ) εις τριπλούν υπογεγραμμένο από τον
δημοτικό ταμία και πρωτόκολλο του τμήματος αλλά και γενικό διαβιβάζονται τα
εντάλματα στο Ι.Κ.Α. ιδιοχείρως. Όταν γίνει η παράδοση δίνεται από το ΙΚΑ
αριθμός πρωτοκόλλου του εισερχόμενου εγγράφου , το οποίο επισυνάπτεται στο
αντίγραφο του γραφείου εξόδων και αρχειοθετείται στο ανάλογο κλασέρ
ασφαλιστικού ταμείου. Στο έγγραφο αναγράφεται αναλυτικά οι πληρωμές του μήνα,
τι αφορούσαν(παλαιό ΑΜ, δικαστικές αποφάσεις)

'''6.7.6.
Ηλεκτρονικό Αρχείο '''

Από
επιλογή του ΟΠΣΟΥ «Έκδοση Αρχείου
ΕΔΟΕΑΠ» γίνεται η έκδοση ηλεκτρονικού αρχείου σε μορφή *.txt το οποίο περιλαμβάνει το ασφαλιζόμενους
ονομαστικά, τα ποσά που αναλογούν στον καθένα και την μισθολογική περίοδο
αναφοράς. Το αρχείο που προκύπτει αποστέλλεται με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο σε διεύθυνση
που εκ των προτέρων μας έχει υποδειχθεί. Το ηλεκτρονικό αρχείο αποθηκεύεται
κατά μήνα και χρονιά σε σκληρό δίσκο στον φάκελο «Αρχεία Ταμείων»
|
|
|
|-
|9
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.8'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΒΕΒΑΙΩΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ &
<nowiki> </nowiki> ΠΑΡΟΧΗ ΑΝΤΙΓΡΑΦΩΝ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΑΠΟΔΟΣΗΣ
<nowiki> </nowiki> ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ–ΕΙΣΦΟΡΩΝ'''

|}

''' '''

'''6.8.1 Υπάλληλοι Δήμου'''

Από
υπάλληλους του Δήμου ζητείται να τους εκδοθεί βεβαίωση ότι οι εισφορές που
παρακρατήθηκαν αποδόθηκαν σε ασφαλιστικά ταμεία ή την Δ.Ο.Υ. καθώς και
αντίγραφα των αποδείξεων κατάθεσης. Όσον αφορά το πρώτο σκέλος της παρακράτησης
, απαντά το Τμήμα Μισθοδοσίας. Σε συνεργασία και συνεννόηση με το προαναφερθέν
τμήμα εκδίδεται βεβαίωση είτε χωριστά είτε κοινή.

Συνήθως
ο ενδιαφερόμενος φθάνει στο γραφείο και του υποδεικνύουμε την προβλεπόμενη
διαδικασία. Αρχικά κάνει αίτηση που πρωτοκολλείται στο Γενικό πρωτόκολλο και διαβιβάζεται στο
Τμήμα Διοικητικής Υποστήριξης της Δ/νσης. Η αίτηση χαρακτηρίζεται και από τη
γραμματεία του Τμήματος φθάνει στο Γραφείο Εξόδων.

Γίνεται
έλεγχος τόσο στο φυσικό αρχείο του Τμήματος όσο και το ηλεκτρονικό, αναλόγως το
χρονικό διάστημα στο οποίο αναφέρεται η αίτηση. Σε συνεργασία με το τμήμα
μισθοδοσίας παρέχονται πληροφορίες, διευκρινήσεις ιδίως για παλαιότερα έτη. Από τα παραστατικά
(διπλότυπα είσπραξης, αποδείξεις, κλπ.)ελέγχουμε αν το συνολικό ποσό που
παρακρατήθηκε (από τμήμα μισθοδοσίας) είναι αυτό που αποδόθηκε. Στη συνέχεια
αναζητείται ονομαστικά ο ενδιαφερόμενος στα αντίγραφα των καταστάσεων που έχουν
αποσταλεί στα ταμεία ή Δ.Ο.Υ. καθώς και τα αντίγραφα των παραστατικών της
συγκεκριμένης περιόδου.

Τα
παραστατικά επικυρώνονται είτε ως ακριβή αντίγραφα εκ του πρωτοτύπου- αν
χρειαστεί να καταφύγουμε στο πρωτότυπο ένταλμα απόδοσης κρατήσεων – είτε από το
αντίγραφο του αρχείου μας. Η βεβαίωση αναφέρει τον τρόπο της απόδοσης, την
ημερομηνία, το συνολικό ποσό, καθώς και τους τρόπους με τους οποίους έχει
ενημερωθεί το ασφαλιστικό ταμείο ή Δ.Ο.Υ. Στη συνέχεια εκτυπώνεται σε τρία
αντίγραφα (ΤΕ) υπογράφεται από τον ΔΤ και την προϊσταμένη Δ/νσης. Το έγγραφο
πρωτοκολλείται από τη γραμματεία του Τμήματος και προωθείται στο Γενικό πρωτόκολλο.
Στη συνέχεια είτε αποστέλλεται σε διεύθυνση που μας έχει υποδείξει ο
ενδιαφερόμενος, είτε ειδοποιείται τηλεφωνικά για να την παραλάβει από το
γραφείο εξόδων. Όταν την παραλάβει υπογράφει στο αντίγραφο του γραφείου. Η
αίτηση με την απάντηση και τα αντίγραφα των παραστατικών συρράπτονται και
αρχειοθετούνται στο κλασέρ Έγγραφα-Αλληλογραφία.

'''6.8.2 Φορολογική Διοίκηση-Ασφαλιστικά Ταμεία'''

Στα
πλαίσια της διαφάνειας, του καλύτερου και λεπτομερέστερου ελέγχου, της
αμεσότητας, της συνεργασίας, και της ανταπόκρισης του Δήμου Θεσσαλονίκης στη
φορολογική Διοίκηση για παροχή πληροφοριών ή στοιχείων, τόσο η αρμόδια Δημόσια
Οικονομική Υπηρεσία όσο και τα Ασφαλιστικά Ταμεία ζητούν σε τακτά χρονικά
διαστήματα, παρά την μηνιαία τακτική ενημέρωσή τους, αντίγραφα των παραστατικών
και των καταστάσεων που συνοδεύουν και αποδεικνύουν την απόδοση των εισφορών –
κρατήσεων.

Το
αίτημά τους παραλαμβάνεται από το Τμήμα Διοικητικής Υποστήριξης της Δ/νσης,
χαρακτηρίζεται και από τη γραμματεία του Τμήματος φθάνει στο Γραφείο Εξόδων.

Γίνεται
έλεγχος τόσο στο φυσικό αρχείο του Τμήματος όσο και το ηλεκτρονικό, αναλόγως το
χρονικό διάστημα στο οποίο αναφέρεται η αίτηση.
Από τα παραστατικά (διπλότυπα είσπραξης, αποδείξεις, κλπ.)ελέγχουμε αν
το συνολικό ποσό που παρακρατήθηκε (από τμήμα μισθοδοσίας) είναι αυτό που
αποδόθηκε. Τα παραστατικά και οι καταστάσεις επικυρώνονται είτε ως ακριβή
αντίγραφα εκ του πρωτοτύπου- αν χρειαστεί να καταφύγουμε στο πρωτότυπο ένταλμα
απόδοσης κρατήσεων – είτε από το αντίγραφο του αρχείου μας.

Στη
συνέχεια με διαβιβαστικό το οποίο πρωτοκολλείται από τη γραμματεία του Τμήματος
και προωθείται στο Γενικό πρωτόκολλο αποστέλλονται στις διευθύνσεις των ταμείων
ή της Δ.Ο.Υ.
|
|
|
|-
|10
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.9'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΑΝΑΖΗΤΗΣΗ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ
<nowiki> </nowiki> ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΟΤΗΤΑΣ'''

|}

Για
την υλοποίηση πολλών προγραμμάτων από υπηρεσίες του Δήμου Θεσσαλονίκης,
απαιτείται η χορήγηση αντίγραφου ασφαλιστικής ενημερότητας.

Πριν
την λήξη της εκάστοτε ενημερότητας, σε συνεργασία με το τμήμα μισθοδοσίας
γίνεται αίτηση στον δικτυακό τόπο του Ι.Κ.Α.

Ανάλογα
με την απάντηση είτε εκδίδεται αυτόματα από τον δικτυακό τόπο, είτε απαιτείται
η παροχή στοιχείων στο υποκατάστημα του Ι.Κ.Α. για την διενέργεια ελέγχου. Από
την στιγμή που εκδοθεί η ασφαλιστική ενημερότητα, έντυπα φυλάσσεται σε ανάλογο
κλασέρ, και ηλεκτρονικά σε μορφή *.pdf σε σκληρό δίσκο , σε φάκελο»Ασφαλιστική Ενημερότητα».

Οι
υπηρεσίες του Δήμου Θεσσαλονίκης κάνουν αίτηση που παραλαμβάνεται από το Τμήμα
Διοικητικής Υποστήριξης της Δ/νσης, χαρακτηρίζεται και από τη γραμματεία του
Τμήματος φθάνει στο Γραφείο Εξόδων. Η ενημερότητα εκτυπώνεται και με έγγραφο το
οποίο πρωτοκολλείται από τη γραμματεία του Τμήματος και προωθείται στο Γενικό
πρωτόκολλο, αποστέλλεται στην υπηρεσία που την
αιτήθηκε.
|
|
|
|-
|11
|
{| class="MsoTableGrid"

|
<nowiki> </nowiki>'''6.10'''

|
<nowiki> </nowiki>'''ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΠΟΥ ΔΕΝ
<nowiki> </nowiki> ΠΡΟΒΛΕΠΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟΝ Ο.Ε.Υ.'''

|}

Σύμφωνα
με τον Ο.Ε.Υ. υπάρχουν διαδικασίες που προβλέπονται για το γραφείο εξόδων και
δεν διενεργούνται από αυτό, αλλά και διαδικασίες που διενεργούνται από αυτό και
προβλέπονται για άλλα τμήματα. Για το συγκεκριμένο θέμα αλλά και τα προβλήματα
που προκύπτουν ο ΥΥΔ έχει ενημερώσει και εγγράφως την διοίκηση του Δήμου
Θεσσαλονίκης.

'''6.10.1 Διαδικασίες που προβλέπονται για το τμήμα
εξόδων αλλά δεν εφαρμόζονται'''

Η
αρμοδιότητα του Τμήματος Ταμείου Γραφείο Εξόδων, όπως αυτή περιγράφεται στο
Άρθρο 16, παράγραφος στ2, εδάφιο 20 του Οργανισμού Εσωτερικής Υπηρεσίας του
Δήμου Θεσσαλονίκης δεν εφαρμόζεται από το Γραφείο Εξόδων. Η ετοιμασία και
αποστολή ηλεκτρονικού αρχείου στην Ενιαία Αρχή Πληρωμών από την έναρξη
εφαρμογής της Κ.Υ.Α.2/37345/0004/2010 μέχρι και σήμερα διενεργείται από την
Δ/νση Διαχ/σης Ανθρωπίνων Πόρων, Τμήμα Μισθοδοσίας. Για να είναι δυνατή η
εφαρμογή της αρμοδιότητας του εδαφίου 20, θα πρέπει τα παραστατικά, δηλαδή τα
Χρηματικά Εντάλματα Μισθοδοσίας, να είναι στη κατοχή του Γραφείου Εξόδων σε
χρονικό διάστημα τέτοιο που θα επιτρέπεται η εμπρόθεσμη υποβολή του αρχείου,
αλλά και ο έλεγχος καθώς και οι τυχών διορθώσεις των ενταλμάτων. Στην περίπτωση
αυτή το αρχείο το οποίο αποστέλλεται στην Ε.Α.Π. αποτελεί πιστή «απεικόνιση»
των Χρηματικών Ενταλμάτων και δεν θα εμφανίζονται διαφορές(λάθη στην καταχώρηση
της μισθοδοτικής κατάστασης στο ΧΕΠ), οι οποίες εντοπίζονται και διορθώνονται
εκ των υστέρων .

Ο
έλεγχος και η ταύτιση των ποσών που προκύπτουν από τα εντάλματα με του αρχείου
που αποστέλλεται στην Ε.Α.Π. γίνεται με την τήρηση αρχείου υπολογιστικού φύλλου
(EXCEL), από το οποίο
προέκυψαν διαφορές (όχι συχνά) οι οποίες διορθώθηκαν πριν την απόδοση των
κρατήσεων.

'''6.10.2
Διαδικασίες που δεν προβλέπονται για το
τμήμα εξόδων αλλά εφαρμόζονται από αυτό.'''

Στον
Ο.Ε.Υ. η σύνταξη και αποστολή της Οριστική Δήλωσης Φ.Μ.Υ. ( για το οικονομικό
έτος 2014, Οριστική Δήλωση Από Ελευθέρια Επαγγέλματα, Οριστική Δήλωση Από
Εμπορικές Επιχειρήσεις) προβλέπεται για το Τμήμα Μισθοδοσίας της Δ/νσης
Διαχ/σης Ανθρωπίνων Πόρων. Η αποστολή όμως των παραπάνω Οριστικών Δηλώσεων
γίνεται από το γραφείο εξόδων.

Γίνεται
εισαγωγή στο ιστότοπο της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων με τους
προσωπικούς κωδικούς που κατέχει ο κάθε ένας και διαλέγουμε την επιλογή ρόλου,
ως εξουσιοδοτημένος από νομικό πρόσωπο. Η εξουσιοδότηση από τον Δήμο Θεσσαλονίκης
έχει γίνει ηλεκτρονικά. Τα στοιχεία της δήλωσης συμπληρώνονται σύμφωνα με τις
αποδόσεις φόρων που έγιναν καθ’ όλη τη διάρκεια της χρονιάς και επισυνάπτεται
ηλεκτρονικό αρχείο. Το αποτέλεσμα της υποβολής της δήλωσης εκτυπώνεται και μαζί
με φωτοαντίγραφα των δηλώσεων όλης της χρονιάς συρράπτονται και αποθηκεύονται
σε κλασέρ «Οριστικές Δηλώσεις».
|
|
|
|-
|12
|
|
|
|
|-
|13
|
|
|
|
|-
|14
|
|
|
|
|-
|15
|
|
|
|
|-
|16
|
|
|
|
|-
|17
|
|
|
|
|-
|18
|
|
|
|
|-
|19
|
|
|
|
|-
|20
|
|
|
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Συμπληρώνετε μόνο εάν εμπλέκονται και άλλες υπηρεσίες, αλλιώς αφαιρέστε αυτή την παράγραφο από το λήμμα.

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Συμπληρώνετε μόνο εάν εμπλέκονται και άλλοι φορείς, αλλιώς αφαιρέστε αυτή την παράγραφο από το λήμμα.
==Μητρώα που τηρούνται==
Τηρείται
φυσικό και ηλεκτρονικό αρχείο από το 2008 έως και σήμερα, εντός του χώρου
εργασίας ενώ τα προηγούμενα έτη φυλάσσονται σε ράφια τύπου DEXION σε υπόγεια αποθήκη.

'''7.1 Φυσικό
Αρχείο'''

Τηρείται
φυσικό αρχείο σε κλασέρ 31x28x8 σε τρία ερμάρια εντός χώρου εργασίας με
άμεση πρόσβαση, με την εξής κωδικοποίηση:

7.2.1 Αλληλογραφία Α & Β

7.2.2 Απόδοση Εισφορών Κρατήσεων Μέσω ΕΑΠ Α &
Β

7.2.3 Εντάλματα Απόδοσης Κρατήσεων

7.2.4 Δ.Ο.Υ. Α & Β

7.2.5 Ασφαλιστικά ταμεία με 9 υποφακέλους

7.2.6 Ασφαλιστικά ταμεία με 13 υποφακέλους

7.2.7 Αποφάσεις Δημ.Συμβουλίου, Οικονομικής
Επιτροπής-Προϋπολογισμός

7.2.8 Οριστικές Δηλώσεις

'''7.2 Τήρηση
ηλεκτρονικού αρχείου '''

Τηρείται
ηλεκτρονικό αρχείο σε σκληρό δίσκο και αντίγραφα ασφαλείας σε ψηφιακό οπτικό
δίσκο με την εξής κωδικοποίηση:

7.3.1 Ταμεία Γραμμάτια Πληρωμής

7.3.2 Προσωρινή Δήλωση Αιρετών με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.3 Εντολή Πληρωμής ΙΚΑ,ΦΜΥ με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.4 Αιτήματα Ανάληψης Υποχρέωσης με 4 ετήσιους υποφακέλους

7.3.5 Διαβιβαστικά Καταστάσεων με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.6 Συγκεντρωτικές καταστάσεις Ενταλμάτων με 3 υποφακέλους

7.3.8 Ονομαστικές καταστάσεις με 2 ετήσιους υποφακέλους

7.3.9 Διάφορα έγγραφα Ταμειακής με 8 υποφακέλους

7.3.10 Διαβιβαστικά Ταμείων με 4 ετήσιους υποφακέλους

7.3.11 ΕΑΠ με 3 ετήσιους υποφακέλους

7.3.12 Βιβλίο Απόδοσης Κρατήσεων

7.3.13 Διατροφές-Κατασχέσεις με 2 ετήσιους υποφακέλους

7.3.14 Αρχεία Ταμείων

7.3.15 Υπόλοιπα Κ.Α.

7.3.16 Πρόβλεψη Επόμενου Μηνός

2017-10-19T10:27:51Z

2017-10-19T09:56:38Z

Alkas:

Παρακολούθηση Ταμειακών Λογαριασμών (Δήμοι)

2017-10-19T08:46:21Z

Alkas:

Απόδοση Κρατήσεων -Εισφορών υπέρ Τρίτων Μισθοδοσίας

2017-10-19T08:43:57Z

Alkas:

Πληρωμή ΧΕΠ Μισθοδοσίας Εργαζομένων

2017-10-19T08:42:31Z

Alkas: /* Διαδικασίες */

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Υπηρεσίες προσωπικού (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής & Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη λειτουργία Ταμείου με αντικειμενικό στόχο την πληρωμή μισθοδοσίας των εργαζομένων του Δήμου Θεσσαλονίκης.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
1 Β.Δ της17/5-15/6 1959.

{| class="MsoTableGrid"

|
2.<nowiki> </nowiki>Ν.3986/2011

|-
|
3. ΚΥΑ2/37345/0004/2010

|-
|
4.<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2/57873/2010

|-
|
5.<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2000285/ΕΞΩΤ. 2010

|}

6 Ν. 4210/2013

7 Manual του ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
Παραλαμβάνει τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής Μισθοδοσίας από το τμήμα Ελέγχου & Πιστοποίησης Δαπανών και τα καταχωρεί στα οικεία βιβλία του τμήματος. Ελέγχει τα χρηματικά εντάλματα.

 Μεριμνά για την εξόφληση των χρηματικών ενταλμάτων και την προώθηση των καταστάσεων των εξοφλημένων ενταλμάτων στην έκδοση γραμματίου κρατήσεων υπέρ τρίτων. Τηρεί τη διαδικασία συναλλαγών με την τράπεζα για τη διενέργεια πληρωμής των υπαλλήλων μέσω εντολής πληρωμής.

Τηρεί αρχείο των εξοφλημένων ενταλμάτων
πληρωμής.

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''Παραλαβή χρηματικών ενταλμάτων μισθοδοσίας και καταχώρησή τους στα βιβλία του τμήματος'''1α)''' '''Οι Αρμόδιοι υπάλληλοι του Τμήματος Εκκαθάρισης
και Πιστοποίησης Δαπανών παραδίδουν τα εντάλματα μισθοδοσίας που πρόκειται να πληρωθούν, τα οποία συνοδεύονται από μία κατάσταση, που έχει πάρει αύξοντα αριθμό μέσα από το σύστημα (Ο.Π.Σ.Ο.Υ.). Η κατάσταση αυτή έχει ημερομηνία και είναι υπογεγραμμένη από τον αρμόδιο υπάλληλο που παρέδωσε τα εντάλματα και από τους Διαχειριστές Πληρωμών του Ταμείου. Με αυτόν τον τρόπο βεβαιώνεται ότι τα ΧΕΠ ή τα ΧΕΠΕΛ (εντάλματα που έχουν πάει στο Ελεγκτικό Συνέδριο, στο Υπουργείο Μακεδονίας και έχουν υπογραφή από τον/την επίτροπο), είναι οριστικοποιημένα μέσα στο σύστημα (Ο.Π.Σ.Ο.Υ.) για την εξόφλησή τους.Η κατάσταση αυτή που εκτυπώνεται από το πρόγραμμα είναι διπλή. Η μία παραμένει στο Τμήμα και η άλλη επιστρέφεται στο Τμήμα Ελέγχου & Πιστοποίησης Δαπανών αφού υπογραφεί.

1β) ''' '''Ακολουθεί η καταγραφή των ΧΕΠ και των ΧΕΠΕΛ στα αντίστοιχα βιβλία πρωτοκόλλου του Τμήματος. Για τον λόγο αυτό διατηρούνται δύο ξεχωριστά βιβλία. Καταχωρείται η ημερομηνία που παραδίδεται στο Ταμείο, η ΕΑΔ (η Έκθεση Ανάληψης Δαπάνης), ο κωδικός εξόδων (Κ.Α.) και υπογράφει ο Εκκαθαριστής Μισθοδοσίας ο οποίος παρέδωσε τα εντάλματα στο Τμήμα Ταμείου.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''Έλεγχος ΧΕΠ και ΧΕΠΕΛ.'''(Διενεργείται έλεγχος ως προς τις κρατήσεις , το ποσό του δικαιούχου και τα δικαιολογητικά παραστατικά αυτών)
α) Όταν παραδίδονται τα χρηματικά εντάλματα στο Ταμείο, ελέγχονται τα ποσά των κρατήσεων των Ασφαλιστικών Ταμείων και τα ποσά των δικαιούχων υπαλλήλων κάνοντας αντιπαραβολή το πρώτο φύλλο του εντάλματος με την μισθοδοτική κατάσταση (πράσινη) που βγαίνει από την μισθοδοσία.

β)''' '''Επιβεβαιώνεται ότι υπάρχουν όλα τα δικαιολογητικά και παραστατικά που αναφέρονται στην πρώτη σελίδα του χρηματικού εντάλματος. Τέτοια δικαιολογητικά είναι: Η μισθοδοτική κατάσταση, παρουσιολόγια για τους υπαλλήλους ορισμένου χρόνου, ανθυγιεινό επίδομα για τις υπηρεσίες που το δικαιούνται όπως καθαριότητα,ηλεκτρολογικό,πράσινο κ.α , πράξεις περικοπής για απεργία ή στάση εργασίας, παραστατικά μεταβολής μισθοδοσίας, άδειες ασθενείας , αποφάσεις Δημάρχου, αποφάσεις Οικονομικής επιτροπής & Δημοτικών συμβουλίων, δικαστικές αποφάσεις, ΦΕΚ κ.α

γ)''' '''Γίνεται έλεγχος των απαραίτητων υπογραφών από τους αρμόδιους υπηρεσιακούς παράγοντες όπως Δήμαρχος, ή από τον αρμόδιο Αντιδήμαρχο, από τον προϊστάμενο μισθοδοσίας, και των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για την έκδοση του εντάλματος. Τα χρηματικά εντάλματα τα οποία έχουν ελεγχθεί από το Ελεγκτικό Συνέδριο, θα πρέπει να έχουν την υπογραφή του ή της Επιτρόπου, την ημερομηνία ελέγχου και στρογγυλή σφραγίδα.

 Σε
περίπτωση που υπάρχει κάποιο λάθος στις κρατήσεις, τότε επιστρέφονται στο αρμόδιο τμήμα (Τμήμα
Ελέγχου & Πιστοποίησης Δαπανών) ώστε να γίνουν οι απαραίτητες διορθώσεις.
Ενώ σε περίπτωση εκκρεμότητας ή έλλειψης παραστατικού το ζητάμε από τους
αρμόδιους υπαλλήλους.'''<nowiki/>'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|3
|'''Καταγραφή στοιχείων ΧΕΠ για επιβεβαίωση του ποσού μισθοδοσίας που πρέπει να κατατεθεί στην τράπεζα'''3α) ''' '''Παραλαμβάνονται από το τμήμα Εκκαθάρισης και Πιστοποίησης Δαπανών Καταστάσεις με τα εντάλματα προς πληρωμή οι οποίες είναι αριθμημένες, (αρχείο ΕΑΠ ...) και περιλαμβάνουν όσα ΧΕΠ & ΧΕΠΕΛ πρόκειται να εξοφληθούν για την πληρωμή προσεχούς μισθοδοσίας υπαλλήλων και αναγράφονται ο αριθμός του εντάλματος, το σύνολο των δικαιούχων υπαλλήλων της κάθε Διεύθυνσης που πρόκειται να πληρωθεί και το συνολικό ποσό του κάθε χρηματικού εντάλματος.

3β) Καταχωρούνται τα εντάλματα στο ηλεκτρονικό αρχείο (EXCELL).Γράφεται ο αριθμός του εντάλματος, το καθαρό πληρωτέο ποσό του, και η Υπηρεσία του Δήμου για την οποία πρόκειται να το πληρωθεί.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|4
|'''Συμφωνία συνολικού καθαρού πληρωτέου ποσού των Ενταλμάτων με το αντίστοιχο ποσό της ΕΑΠ.'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|5
|'''Διαδικασία συναλλαγής με την Τράπεζα Πειραιώς για την πληρωμή των δικαιούχων μέσω μεταφοράς χρημάτων'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|6
|'''Εξόφληση όλων των ΧΕΠ μέσω Ο.Π.Σ.Ο.Υ.'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|7
|'''Προώθηση''' '''υπογεγραμμένων καταστάσεων'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|8
|'''Τακτοποίηση εξοφλημένων ΧΕΠ'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Διάφορες Υπηρεσίες Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Υπάλληλοι Δήμου Θεσσαλονίκης και κληρονόμοι
==Μητρώα που τηρούνται==
'''Tυποποιημένα έγγραφα'''

α) Υπηρεσιακό μεταφοράς χρημάτων μισθοδοσίας.

β) Ενημερωτικό έγγραφο προς τον αρμόδιο Προϊστάμενο κεφαλαίου στην αντίστοιχη ΔΟΥ που ανήκει ο υπάλληλος που έχει αποβιώσει σχετικά με τους κληρονόμους που δικαιούνται το ποσό

'''Τήρηση ηλεκτρονικού αρχείου<nowiki/>'''

Τα e-mail που μας στέλνει η ΕΑΠ:

1) ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΗΜΕΡΗΣΙΩΝ ΑΠΟΣΤΟΛΩΝ και

''' 2)''' ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

Μετά από την ολοκλήρωση της κάθε μισθοδοσίας τηρείται φυσικό αρχείο: καταστάσεις εξοφλημένων ενταλμάτων, αναλυτικό ημερολόγιο εξόδων, την μεταφορά χρημάτων και τις καταστάσεις με τα εντάλματα προς πληρωμή που μας δίνουν από το τμήμα μισθοδοσίας (Αρχείο ΕΑΠ)

Πληρωμή ΧΕΠ Μισθοδοσίας Εργαζομένων

2017-10-19T08:32:11Z

Alkas: /* Διαδικασίες */

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Υπηρεσίες προσωπικού (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής & Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη λειτουργία Ταμείου με αντικειμενικό στόχο την πληρωμή μισθοδοσίας των εργαζομένων του Δήμου Θεσσαλονίκης.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
1 Β.Δ της17/5-15/6 1959.

{| class="MsoTableGrid"

|
2.<nowiki> </nowiki>Ν.3986/2011

|-
|
3. ΚΥΑ2/37345/0004/2010

|-
|
4.<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2/57873/2010

|-
|
5.<nowiki> </nowiki>ΕΓΚ.2000285/ΕΞΩΤ. 2010

|}

6 Ν. 4210/2013

7 Manual του ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
Παραλαμβάνει τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής Μισθοδοσίας από το τμήμα Ελέγχου & Πιστοποίησης Δαπανών και τα καταχωρεί στα οικεία βιβλία του τμήματος. Ελέγχει τα χρηματικά εντάλματα.

 Μεριμνά για την εξόφληση των χρηματικών ενταλμάτων και την προώθηση των καταστάσεων των εξοφλημένων ενταλμάτων στην έκδοση γραμματίου κρατήσεων υπέρ τρίτων. Τηρεί τη διαδικασία συναλλαγών με την τράπεζα για τη διενέργεια πληρωμής των υπαλλήλων μέσω εντολής πληρωμής.

Τηρεί αρχείο των εξοφλημένων ενταλμάτων
πληρωμής.

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''Παραλαβή χρηματικών ενταλμάτων μισθοδοσίας και καταχώρησή τους στα βιβλία του τμήματος''''''6.1.1 '''Οι Αρμόδιοι υπάλληλοι του Τμήματος Εκκαθάρισης
και Πιστοποίησης Δαπανών παραδίδουν τα εντάλματα μισθοδοσίας που πρόκειται να
πληρωθούν, τα οποία συνοδεύονται από μία κατάσταση, που έχει πάρει αύξοντα
αριθμό μέσα από το σύστημα (Ο.Π.Σ.Ο.Υ.). Η κατάσταση αυτή έχει ημερομηνία και
είναι υπογεγραμμένη από τον αρμόδιο υπάλληλο που παρέδωσε τα εντάλματα και από τους Διαχειριστές Πληρωμών του Ταμείου. Με
αυτόν τον τρόπο βεβαιώνεται ότι τα ΧΕΠ ή τα ΧΕΠΕΛ ( εντάλματα που έχουν πάει
στο Ελεγκτικό Συνέδριο, στο Υπουργείο
Μακεδονίας και έχουν υπογραφή από -τον ή -την επίτροπο), είναι οριστικοποιημένα
μέσα στο σύστημα (Ο.Π.Σ.Ο.Υ.) για την
εξόφλησή τους.

Η κατάσταση
αυτή που εκτυπώνεται από το πρόγραμμα είναι διπλή. Η μία παραμένει στο Τμήμα
και η άλλη επιστρέφεται στο Τμήμα Ελέγχου & Πιστοποίησης Δαπανών αφού υπογραφεί.

'''6.1.2 '''Ακολουθεί η καταγραφή των ΧΕΠ και των ΧΕΠΕΛ στα
αντίστοιχα βιβλία πρωτοκόλλου του Τμήματος. Για τον λόγο αυτό διατηρούνται δύο ξεχωριστά βιβλία. Καταχωρείται η ημερομηνία
που παραδίδεται στο Ταμείο, η ΕΑΔ (η Έκθεση Ανάληψης Δαπάνης), ο κωδικός εξόδων
(Κ.Α.) και υπογράφει ο Εκκαθαριστής Μισθοδοσίας ο οποίος παρέδωσε τα εντάλματα στο Τμήμα Ταμείου.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''Έλεγχος ΧΕΠ και ΧΕΠΕΛ.'''(Διενεργείται έλεγχος ως προς τις κρατήσεις , το ποσό του δικαιούχου και τα δικαιολογητικά παραστατικά αυτών)
'''α)''' Όταν παραδίδονται τα χρηματικά εντάλματα στο
Ταμείο, ελέγχονται τα ποσά των κρατήσεων των Ασφαλιστικών Ταμείων και τα ποσά
των δικαιούχων υπαλλήλων κάνοντας αντιπαραβολή το πρώτο φύλλο του
εντάλματος με την μισθοδοτική κατάσταση (πράσινη) που βγαίνει από την
μισθοδοσία.

''' β)
''' Επιβεβαιώνεται ότι υπάρχουν όλα τα
δικαιολογητικά και παραστατικά που αναφέρονται στην πρώτη σελίδα του χρηματικού
εντάλματος. Τέτοια δικαιολογητικά είναι: Η μισθοδοτική κατάσταση, παρουσιολόγια
για τους υπαλλήλους ορισμένου χρόνου, ανθυγιεινό επίδομα για τις υπηρεσίες που
το δικαιούνται όπως
καθαριότητα,ηλεκτρολογικό,πράσινο κ.α , πράξεις περικοπής για απεργία ή στάση
εργασίας, παραστατικά μεταβολής μισθοδοσίας, άδειες ασθενείας , αποφάσεις Δημάρχου, αποφάσεις
Οικονομικής επιτροπής & Δημοτικών συμβουλίων, δικαστικές αποφάσεις, ΦΕΚ
κ.α

''' γ) '''Γίνεται
έλεγχος των απαραίτητων υπογραφών από τους αρμόδιους υπηρεσιακούς παράγοντες
όπως Δήμαρχος, ή από τον αρμόδιο Αντιδήμαρχο, από τον προϊστάμενο μισθοδοσίας,
και των υπαλλήλων που είναι υπεύθυνοι για την έκδοση του εντάλματος. Τα
χρηματικά εντάλματα τα οποία έχουν ελεγχθεί από το Ελεγκτικό Συνέδριο, θα
πρέπει να έχουν την υπογραφή του ή της Επιτρόπου, την ημερομηνία ελέγχου και στρογγυλή
σφραγίδα.

 Σε
περίπτωση που υπάρχει κάποιο λάθος στις κρατήσεις, τότε επιστρέφονται στο αρμόδιο τμήμα (Τμήμα
Ελέγχου & Πιστοποίησης Δαπανών) ώστε να γίνουν οι απαραίτητες διορθώσεις.
Ενώ σε περίπτωση εκκρεμότητας ή έλλειψης παραστατικού το ζητάμε από τους
αρμόδιους υπαλλήλους.'''<nowiki/>'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|3
|'''Καταγραφή στοιχείων ΧΕΠ για επιβεβαίωση του ποσού μισθοδοσίας που πρέπει να κατατεθεί στην τράπεζα''''''6.3.1 '''Παραλαμβάνονται
από το τμήμα Εκκαθάρισης και
Πιστοποίησης Δαπανών Καταστάσεις με τα εντάλματα προς πληρωμή οι οποίες είναι
αριθμημένες, '''(αρχείο ΕΑΠ ......)'''
και περιλαμβάνουν όσα ΧΕΠ & ΧΕΠΕΛ πρόκειται να εξοφληθούν για την πληρωμή
προσεχούς μισθοδοσίας υπαλλήλων και αναγράφονται ο αριθμός του εντάλματος, το
σύνολο των δικαιούχων υπαλλήλων της κάθε Διεύθυνσης που πρόκειται να πληρωθεί
και το συνολικό ποσό του κάθε χρηματικού εντάλματος.

'''6.3.2 '''Καταχωρούνται τα εντάλματα στο ηλεκτρονικό
αρχείο (EXCELL).

Γράφεται ο
αριθμός του εντάλματος, το καθαρό πληρωτέο ποσό του, και η Υπηρεσία του Δήμου
για την οποία πρόκειται να το πληρωθεί.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|4
|'''Συμφωνία συνολικού καθαρού πληρωτέου ποσού των Ενταλμάτων με το αντίστοιχο ποσό της ΕΑΠ.'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|5
|'''Διαδικασία συναλλαγής με την Τράπεζα Πειραιώς για την πληρωμή των δικαιούχων μέσω μεταφοράς χρημάτων'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|6
|'''Εξόφληση όλων των ΧΕΠ μέσω Ο.Π.Σ.Ο.Υ.'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|7
|'''Προώθηση''' '''υπογεγραμμένων καταστάσεων'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|8
|'''Τακτοποίηση εξοφλημένων ΧΕΠ'''
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Διάφορες Υπηρεσίες Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Υπάλληλοι Δήμου Θεσσαλονίκης και κληρονόμοι
==Μητρώα που τηρούνται==
'''Tυποποιημένα έγγραφα'''

α) Υπηρεσιακό μεταφοράς χρημάτων μισθοδοσίας.

β) Ενημερωτικό έγγραφο προς τον αρμόδιο Προϊστάμενο κεφαλαίου στην αντίστοιχη ΔΟΥ που ανήκει ο υπάλληλος που έχει αποβιώσει σχετικά με τους κληρονόμους που δικαιούνται το ποσό

'''Τήρηση ηλεκτρονικού αρχείου<nowiki/>'''

Τα e-mail που μας στέλνει η ΕΑΠ:

1) ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΗΜΕΡΗΣΙΩΝ ΑΠΟΣΤΟΛΩΝ και

''' 2)''' ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

Μετά από την ολοκλήρωση της κάθε μισθοδοσίας τηρείται φυσικό αρχείο: καταστάσεις εξοφλημένων ενταλμάτων, αναλυτικό ημερολόγιο εξόδων, την μεταφορά χρημάτων και τις καταστάσεις με τα εντάλματα προς πληρωμή που μας δίνουν από το τμήμα μισθοδοσίας (Αρχείο ΕΑΠ)

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών (Δήμοι)

2017-10-19T08:27:38Z

Alkas: /* Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς */

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Πληρωμές (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής & Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη λειτουργία του Ταμείου, με αντικειμενικό στόχο την πληρωμή χρηματικών ενταλμάτων προμηθευτών του Δήμου Θεσσαλονίκης.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
''1 ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ - ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ –''
ΕΓΚΥΚΛΙΟΙ – ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ''

2 Β.Δ της17/5-15/6 1959.

3 Ν.Δ.
356/74

4 Ν. 2362/95 τροπ. 3871/2010

5 ΠΟΛ.1116/23.5.2013

6 Φ. 21/116/2000 ΦΕΚ Β΄839/2000

7 ΠΟΛ. 1223/24.11.99 ΦΕΚ Β΄ 2134/99

.

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
1 Παραλαμβάνει τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής προμηθευτών από το Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών

2 Προβαίνει στην εξόφληση των χρηματικών ενταλμάτων και την έκδοση ημερήσιων δελτίων πληρωμής των διαχειριστών πληρωμών.

3 Μεριμνά για την έκδοση των γραμματίων απόδοσης κρατήσεων, που απορρέουν από τα εξοφλημένα χρηματικά εντάλματα, ανά ημέρα πληρωμής.

==Έντυπο που χρησιμοποιείτα==
1. Έντυπο εντολής πληρωμών από Δήμο Θεσσαλονίκης προς Τράπεζα Πειραιώς.

2.''' '''Έντυπο εντολής πληρωμής προς Εθνικής Τράπεζας για μεταφορά χρημάτων σε λογαριασμούς ΝΠΔΔ με εντολές πληρωμής στην Εθνική Τράπεζα.

 3. Έντυπο αίτησης - δήλωσης για πραγματοποίηση πληρωμών με έμβασμα μέσω της Τραπέζης Πειραιώς, σε λογαριασμούς Πιστωτικών Ιδρυμάτων εξωτερικού

4. Έντυπο παρακατάθεσης στο ΤΠ & Δ.

5. Έντυπο εντολής πληρωμής για απόδοση παρακράτησης ΔΟΥ.

6. Έντυπο εντολής πληρωμής για πληρωμή ΔΕΔΔΗΕ.

7. Manual του ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''Παραλαβή Χρηματικών Ενταλμάτων & αναζήτηση δικαιολογητικών'''
1α) Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ των προμηθευτών και τα εντάλματα για λογιστική τακτοποίησηπαραδίδονται στους ΥΥΔ (διαχειριστές πληρωμής) από τον αρμόδιο υπάλληλο του γραφείου εξόδων (διαδικασία Ελέγχου ΧΕΠ) του ΤΤ.

1β) Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ εκδίδονται : i) για την πληρωμή Δαπανών των Υπηρεσιών του ΔΘ και ii) για λογιστική τακτοποίηση.

1γ) Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ, διαχωρίζονται ανάλογα με τον τρόπο εξόφλησής τους i) με μεταφορά σε λογαριασμό (ΠΟΛ1116/23-5-2013) ii) πληρωμή με επιταγή στο δικαιούχο και ανάλογα με το τραπεζικό ίδρυμα στο οποίο θα γίνει μεταφορά χρημάτων.

1δ) Οι ΥΥΔ επικοινωνούν με τους δικαιούχους των ΧΕΠ- ΧΕΠΕΛ, και ζητούν βεβαιώσεις φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας, όταν αυτό απαιτείται σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''Παραλαβή Χρηματικών Ενταλμάτων & αναζήτηση δικαιολογητικών'''2α) Συντάσσονται τα έγγραφα που απαιτούνται για την πληρωμή των ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ με εντολή πληρωμής σε λογαριασμό που έχει δηλωθεί από τους δικαιούχους και αναγράφονται στα εξώφυλλα των ενταλμάτων.

2β) Εκδίδονται επιταγές ή εντολές μεταφοράς(εμβάσματα) για την μεταφορά σε λογαριασμούς των δικαιούχων σε τραπεζικά ιδρύματα στα οποία ο Δήμος Θεσσαλονίκης δεν τηρεί λογαριασμό.

2γ) Εκδίδονται επιταγές για την πληρωμή παρακρατήσεων ΙΚΑ που προκύπτουν από τη βεβαίωση ασφαλιστικής ενημερότητας του δικαιούχου.

2δ) Εκδίδονται επιταγές για την πληρωμή ποσών απευθείας στους υπόλογους υπαλλήλους, χρηματικών ενταλμάτων προπληρωμής ή παγίας προκαταβολής (διαδικασία έκδοσης ΧΕΠ– ΧΕΠΕΛ του ΤΕΠΔ) .

2ε) Εκδίδονται εντολές πληρωμής για απόδοση παρακράτησης ΔΟΥ όπως αυτή προκύπτει από τις φορολογικές ενημερότητες των δικαιούχων προμηθευτών μέσω της Τράπεζας Πειραιώς.

2ζ) Εκδίδονται εντολές πληρωμής για την πληρωμή ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ ΔΕΔΔΗΕ μέσω της Τράπεζας Πειραιώς.

2η) Εκδίδονται εντολές πληρωμής για πληρωμή ΧΕΠ με δικαιούχους που τηρούν λογαριασμό σε Εθνική Τράπεζα και Τράπεζα Πειραιώς.

2θ) Για την πληρωμή προμηθευτών που τηρούν λογαριασμό στην Τράπεζα Πειραιώς, δημιουργείται ηλεκτρονικό αρχείο πληρωμής, μέσω ηλεκτρονικής εφαρμογής της Τράπεζας, η οποία ενημερώνεται καθημερινά, εφόσον αυτό απαιτείται, με τους τραπεζικούς λογαριασμούς των δικαιούχων.

2ι) Για τους δικαιούχους, οι οποίοι έχουν βεβαιωμένες οφειλές προς το ταμείο του Δήμου Θεσσαλονίκης, προηγείτα αυτεπάγγελτος συμψηφισμός σύμφωνα με το άρθρο 83 παρ3 του νδ 356/74 και στη συνέχεια πληρώνεται το υπόλοιπο του ποσού, εφόσον αυτό προκύπτει.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|3
|'''Εξόφληση χρηματοδοτούμενων ΧΕΠ – ΧΕΠΕΛ '''3α) Ελέγχονται τα τραπεζικά διαθέσιμα της
Τράπεζας Ελλάδος για κάθε χρηματοδοτούμενο ένταλμα που παραλαμβάνεται στο ΤΤ.

3β) Γίνεται ηλεκτρονικά η μεταφορά χρημάτων για την πληρωμή των χρηματοδοτούμενων ενταλμάτων μέσω της πλατφόρμας του Υπουργείου Ανάπτυξης.

3γ) Εκδίδεται παραστατικό εξόφλησης μέσω της πλατφόρμας και επισυνάπτεται στο ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|4
|'''Εξόφληση Χρηματικών Ενταλμάτων μέσω ΟΠΣΟΥ'''4α) Εξοφλούνται τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής
προμηθευτών και τα χρηματικά εντάλματα που εκδίδονται για λογιστική τακτοποίηση μέσω του ΟΠΣΟΥ και εκδίδονται αντίστοιχες αποδείξεις.

4β) Συγκεντρώνονται τα παραστατικά κατάθεσης και γίνεται αντιπαραβολή με τα χρηματικά εντάλματα.

4γ) Επισυνάπτονται τα αντίστοιχα παραστατικά επί των εξοφλημένων ενταλμάτων και εκδίδεται κατάσταση διαχειριστή πληρωμών με αύξοντα αριθμό για τα εντάλματα της ημέρας.

4δ) Η κατάσταση εξοφλημένων ενταλμάτων προσκομίζεται στον αντίστοιχο υπάλληλο του τμήματος ταμείου για την έκδοση γραμματίου απόδοσης κρατήσεων εφόσον υπάρχουν.

4ε) Επισυνάπτεται το γραμμάτιο στα εξοφλημένα χρηματικά εντάλματα και το σύνολο των ενταλμάτων προσκομίζεται στο αντίστοιχο γραφείο του τμήματος ταμείου για έλεγχο και αρχειοθέτηση (διαδικασία ελέγχουΧΕΠ- ΧΕΠΕΛ) .

4ζ) Εκδίδεται ημερήσιο δελτίο πληρωμών διαχειριστή και προσκομίζεται στο αντίστοιχο γραφείο του τμήματος ταμείου (διαδικασία παρακολούθησης ταμειακών λογαριασμών)
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Διάφορες Υπηρεσίες Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Υπηρεσίες και διάφοροι Δημόσιοι Οργανισμοί - Φορείς
==Μητρώα που τηρούνται==
1.Αρχείο πληρεξουσίων και καταστατικών για την πληρωμή χρηματικών ενταλμάτων (τηρείται φυσικό αρχείο σε κλασέρ στο χώρο εργασίας)

2.Ηλεκτρονικό αρχείο πληρωμών μέσω της τράπεζας Πειραιώς.

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών (Δήμοι)

2017-10-19T08:26:53Z

Alkas: /* Περιγραφή Υπηρεσίας */

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Πληρωμές (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής & Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη λειτουργία του Ταμείου, με αντικειμενικό στόχο την πληρωμή χρηματικών ενταλμάτων προμηθευτών του Δήμου Θεσσαλονίκης.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
''1 ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ - ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ –''
ΕΓΚΥΚΛΙΟΙ – ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ''

2 Β.Δ της17/5-15/6 1959.

3 Ν.Δ.
356/74

4 Ν. 2362/95 τροπ. 3871/2010

5 ΠΟΛ.1116/23.5.2013

6 Φ. 21/116/2000 ΦΕΚ Β΄839/2000

7 ΠΟΛ. 1223/24.11.99 ΦΕΚ Β΄ 2134/99

.

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
1 Παραλαμβάνει τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής προμηθευτών από το Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών

2 Προβαίνει στην εξόφληση των χρηματικών ενταλμάτων και την έκδοση ημερήσιων δελτίων πληρωμής των διαχειριστών πληρωμών.

3 Μεριμνά για την έκδοση των γραμματίων απόδοσης κρατήσεων, που απορρέουν από τα εξοφλημένα χρηματικά εντάλματα, ανά ημέρα πληρωμής.

==Έντυπο που χρησιμοποιείτα==
1. Έντυπο εντολής πληρωμών από Δήμο Θεσσαλονίκης προς Τράπεζα Πειραιώς.

2.''' '''Έντυπο εντολής πληρωμής προς Εθνικής Τράπεζας για μεταφορά χρημάτων σε λογαριασμούς ΝΠΔΔ με εντολές πληρωμής στην Εθνική Τράπεζα.

 3. Έντυπο αίτησης - δήλωσης για πραγματοποίηση πληρωμών με έμβασμα μέσω της Τραπέζης Πειραιώς, σε λογαριασμούς Πιστωτικών Ιδρυμάτων εξωτερικού

4. Έντυπο παρακατάθεσης στο ΤΠ & Δ.

5. Έντυπο εντολής πληρωμής για απόδοση παρακράτησης ΔΟΥ.

6. Έντυπο εντολής πληρωμής για πληρωμή ΔΕΔΔΗΕ.

7. Manual του ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''Παραλαβή Χρηματικών Ενταλμάτων & αναζήτηση δικαιολογητικών'''
1α) Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ των προμηθευτών και τα εντάλματα για λογιστική τακτοποίησηπαραδίδονται στους ΥΥΔ (διαχειριστές πληρωμής) από τον αρμόδιο υπάλληλο του γραφείου εξόδων (διαδικασία Ελέγχου ΧΕΠ) του ΤΤ.

1β) Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ εκδίδονται : i) για την πληρωμή Δαπανών των Υπηρεσιών του ΔΘ και ii) για λογιστική τακτοποίηση.

1γ) Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ, διαχωρίζονται ανάλογα με τον τρόπο εξόφλησής τους i) με μεταφορά σε λογαριασμό (ΠΟΛ1116/23-5-2013) ii) πληρωμή με επιταγή στο δικαιούχο και ανάλογα με το τραπεζικό ίδρυμα στο οποίο θα γίνει μεταφορά χρημάτων.

1δ) Οι ΥΥΔ επικοινωνούν με τους δικαιούχους των ΧΕΠ- ΧΕΠΕΛ, και ζητούν βεβαιώσεις φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας, όταν αυτό απαιτείται σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''Παραλαβή Χρηματικών Ενταλμάτων & αναζήτηση δικαιολογητικών'''2α) Συντάσσονται τα έγγραφα που απαιτούνται για την πληρωμή των ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ με εντολή πληρωμής σε λογαριασμό που έχει δηλωθεί από τους δικαιούχους και αναγράφονται στα εξώφυλλα των ενταλμάτων.

2β) Εκδίδονται επιταγές ή εντολές μεταφοράς(εμβάσματα) για την μεταφορά σε λογαριασμούς των δικαιούχων σε τραπεζικά ιδρύματα στα οποία ο Δήμος Θεσσαλονίκης δεν τηρεί λογαριασμό.

2γ) Εκδίδονται επιταγές για την πληρωμή παρακρατήσεων ΙΚΑ που προκύπτουν από τη βεβαίωση ασφαλιστικής ενημερότητας του δικαιούχου.

2δ) Εκδίδονται επιταγές για την πληρωμή ποσών απευθείας στους υπόλογους υπαλλήλους, χρηματικών ενταλμάτων προπληρωμής ή παγίας προκαταβολής (διαδικασία έκδοσης ΧΕΠ– ΧΕΠΕΛ του ΤΕΠΔ) .

2ε) Εκδίδονται εντολές πληρωμής για απόδοση παρακράτησης ΔΟΥ όπως αυτή προκύπτει από τις φορολογικές ενημερότητες των δικαιούχων προμηθευτών μέσω της Τράπεζας Πειραιώς.

2ζ) Εκδίδονται εντολές πληρωμής για την πληρωμή ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ ΔΕΔΔΗΕ μέσω της Τράπεζας Πειραιώς.

2η) Εκδίδονται εντολές πληρωμής για πληρωμή ΧΕΠ με δικαιούχους που τηρούν λογαριασμό σε Εθνική Τράπεζα και Τράπεζα Πειραιώς.

2θ) Για την πληρωμή προμηθευτών που τηρούν λογαριασμό στην Τράπεζα Πειραιώς, δημιουργείται ηλεκτρονικό αρχείο πληρωμής, μέσω ηλεκτρονικής εφαρμογής της Τράπεζας, η οποία ενημερώνεται καθημερινά, εφόσον αυτό απαιτείται, με τους τραπεζικούς λογαριασμούς των δικαιούχων.

2ι) Για τους δικαιούχους, οι οποίοι έχουν βεβαιωμένες οφειλές προς το ταμείο του Δήμου Θεσσαλονίκης, προηγείτα αυτεπάγγελτος συμψηφισμός σύμφωνα με το άρθρο 83 παρ3 του νδ 356/74 και στη συνέχεια πληρώνεται το υπόλοιπο του ποσού, εφόσον αυτό προκύπτει.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|3
|'''Εξόφληση χρηματοδοτούμενων ΧΕΠ – ΧΕΠΕΛ '''3α) Ελέγχονται τα τραπεζικά διαθέσιμα της
Τράπεζας Ελλάδος για κάθε χρηματοδοτούμενο ένταλμα που παραλαμβάνεται στο ΤΤ.

3β) Γίνεται ηλεκτρονικά η μεταφορά χρημάτων για την πληρωμή των χρηματοδοτούμενων ενταλμάτων μέσω της πλατφόρμας του Υπουργείου Ανάπτυξης.

3γ) Εκδίδεται παραστατικό εξόφλησης μέσω της πλατφόρμας και επισυνάπτεται στο ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|4
|'''Εξόφληση Χρηματικών Ενταλμάτων μέσω ΟΠΣΟΥ'''4α) Εξοφλούνται τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής
προμηθευτών και τα χρηματικά εντάλματα που εκδίδονται για λογιστική τακτοποίηση μέσω του ΟΠΣΟΥ και εκδίδονται αντίστοιχες αποδείξεις.

4β) Συγκεντρώνονται τα παραστατικά κατάθεσης και γίνεται αντιπαραβολή με τα χρηματικά εντάλματα.

4γ) Επισυνάπτονται τα αντίστοιχα παραστατικά επί των εξοφλημένων ενταλμάτων και εκδίδεται κατάσταση διαχειριστή πληρωμών με αύξοντα αριθμό για τα εντάλματα της ημέρας.

4δ) Η κατάσταση εξοφλημένων ενταλμάτων προσκομίζεται στον αντίστοιχο υπάλληλο του τμήματος ταμείου για την έκδοση γραμματίου απόδοσης κρατήσεων εφόσον υπάρχουν.

4ε) Επισυνάπτεται το γραμμάτιο στα εξοφλημένα χρηματικά εντάλματα και το σύνολο των ενταλμάτων προσκομίζεται στο αντίστοιχο γραφείο του τμήματος ταμείου για έλεγχο και αρχειοθέτηση (διαδικασία ελέγχουΧΕΠ- ΧΕΠΕΛ) .

4ζ) Εκδίδεται ημερήσιο δελτίο πληρωμών διαχειριστή και προσκομίζεται στο αντίστοιχο γραφείο του τμήματος ταμείου (διαδικασία παρακολούθησης ταμειακών λογαριασμών)
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Διάφορες Υπηρεσίες Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Υπηρεσίες και διαφοροι Δημόσιοι Οργανισμοί- Φορείς
==Μητρώα που τηρούνται==
1.Αρχείο πληρεξουσίων και καταστατικών για την πληρωμή χρηματικών ενταλμάτων (τηρείται φυσικό αρχείο σε κλασέρ στο χώρο εργασίας)

2.Ηλεκτρονικό αρχείο πληρωμών μέσω της τράπεζας Πειραιώς.

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών (Δήμοι)

2017-10-19T08:09:39Z

Alkas: /* Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς */

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών

[[Κατηγορία:Τμήμα Ταμείου (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Πληρωμές (Δήμοι)]]
[[Κατηγορία:Χωρίς περιεχόμενο (Δήμοι)]]

{{Πλαίσιο πληροφοριών μονάρχη2
|Τίτλος υπηρεσίας = Τίτλος υπηρεσίας
|χρώμα = background:#C1D8FF;
|εικόνα =
|μέγεθος_εικόνας =
|λεζάντα = λογότυπο
|τίτλος =
|Από ποιους παρέχεται =
|Σε ποιους παρέχεται =
|Νομοθετικό πλαίσιο =
|Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση =
|Κόστος σε ευρώ =
|Ταυτότητα υπηρεσίας2 =
|Αρμόδια αρχή =
}}
==Περιγραφή Υπηρεσίας==
Σκοπός της παρούσας διαδικασίας είναι να διασφαλίσει τον τρόπο εφαρμογής των καθορισμένων δραστηριοτήτων του Τμήματος Ταμείου της Διεύθυνσης Οικονομικής & Ταμειακής Διαχείρισης που προβλέπονται από τον Ο.Ε.Υ. για την εύρυθμη λειτουργία του Ταμείου, με αντικειμενικό στόχο την πληρωμή χρηματικών ενταλμάτων προμηθευτών του Δήμου Θεσσαλονίκης.

=== Σχετική Νομοθεσία ===
''1 ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ - ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ –''
ΕΓΚΥΚΛΙΟΙ – ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ''

2 Β.Δ της17/5-15/6 1959.

3 Ν.Δ.
356/74

4 Ν. 2362/95 τροπ. 3871/2010

5 ΠΟΛ.1116/23.5.2013

6 Φ. 21/116/2000 ΦΕΚ Β΄839/2000

7 ΠΟΛ. 1223/24.11.99 ΦΕΚ Β΄ 2134/99

.

===Τρόπος διεκπεραίωσης===
1 Παραλαμβάνει τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής προμηθευτών από το Τμήμα Ελέγχου και Πιστοποίησης Δαπανών

2 Προβαίνει στην εξόφληση των χρηματικών ενταλμάτων και την έκδοση ημερήσιων δελτίων πληρωμής των διαχειριστών πληρωμών.

3 Μεριμνά για την έκδοση των γραμματίων απόδοσης κρατήσεων, που απορρέουν από τα εξοφλημένα χρηματικά εντάλματα, ανά ημέρα πληρωμής.

==Έντυπο που χρησιμοποιείτα==
1. Έντυπο εντολής πληρωμών από Δήμο Θεσσαλονίκης προς Τράπεζα Πειραιώς.

2.''' '''Έντυπο εντολής πληρωμής προς Εθνικής Τράπεζας για μεταφορά χρημάτων σε λογαριασμούς ΝΠΔΔ με εντολές πληρωμής στην Εθνική Τράπεζα.

 3. Έντυπο αίτησης - δήλωσης για πραγματοποίηση πληρωμών με έμβασμα μέσω της Τραπέζης Πειραιώς, σε λογαριασμούς Πιστωτικών Ιδρυμάτων εξωτερικού

4. Έντυπο παρακατάθεσης στο ΤΠ & Δ.

5. Έντυπο εντολής πληρωμής για απόδοση παρακράτησης ΔΟΥ.

6. Έντυπο εντολής πληρωμής για πληρωμή ΔΕΔΔΗΕ.

7. Manual του ΟΠΣΟΥ για όλες τις διαδικασίες που προβλέπονται

== Δικαιολογητικά ==
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Απαραίτητα Δικαιολογητικά
!Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
|-
|1
|
|
|-
|2
|
|
|-
|3
|
|
|-
|4
|
|
|-
|5
|
|
|-
|6
|
|
|-
|7
|
|
|-
|8
|
|
|-
|9
|
|
|-
|10
|
|
|-
|}

==Διαδικασίες==
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
{| class="wikitable"
!Α/Α
!Βήμα Διαδικασίας
!Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική
!Εμπλεκόμενος Αρμόδιος
!Χρόνος Διεκπεραίωσης Βήματος
|-
|1
|'''Παραλαβή Χρηματικών Ενταλμάτων & αναζήτηση δικαιολογητικών'''6.1.1
Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ των προμηθευτών και τα εντάλματα για λογιστική τακτοποίηση
παραδίδονται στους ΥΥΔ (διαχειριστές πληρωμής) από τον αρμόδιο υπάλληλο του
γραφείου εξόδων (διαδικασία Ελέγχου ΧΕΠ) του ΤΤ.

6.1.2
Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ εκδίδονται : α) για την πληρωμή Δαπανών των Υπηρεσιών του ΔΘ και
β) για λογιστική τακτοποίηση.

6.1.3
Τα ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ, διαχωρίζονται ανάλογα με τον τρόπο εξόφλησής τους α) με μεταφορά
σε λογαριασμό (ΠΟΛ1116/23-5-2013) β) πληρωμή με επιταγή στο δικαιούχο και
ανάλογα με το τραπεζικό ίδρυμα στο οποίο θα γίνει μεταφορά χρημάτων.

6.1.4 Οι ΥΥΔ επικοινωνούν με τους δικαιούχους των ΧΕΠ
- ΧΕΠΕΛ, και ζητούν βεβαιώσεις φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας, όταν
αυτό απαιτείται σύμφωνα με τις ισχύουσες
διατάξεις.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|2
|'''Παραλαβή Χρηματικών Ενταλμάτων & αναζήτηση δικαιολογητικών'''6.2.1
Συντάσσονται τα έγγραφα που απαιτούνται για την πληρωμή των ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ με
εντολή πληρωμής σε λογαριασμό που έχει δηλωθεί από τους δικαιούχους και
αναγράφονται στα εξώφυλλα των ενταλμάτων.

6.2.2 Εκδίδονται επιταγές ή εντολές μεταφοράς
(εμβάσματα) για την μεταφορά σε λογαριασμούς των δικαιούχων σε τραπεζικά
ιδρύματα στα οποία ο Δήμος Θεσσαλονίκης δεν τηρεί λογαριασμό.

6.2.3
Εκδίδονται επιταγές για την πληρωμή παρακρατήσεων ΙΚΑ που προκύπτουν από τη
βεβαίωση ασφαλιστικής ενημερότητας του δικαιούχου.

6.2.4
Εκδίδονται επιταγές για την πληρωμή ποσών απευθείας στους υπόλογους υπαλλήλους,
χρηματικών ενταλμάτων προπληρωμής ή παγίας προκαταβολής (διαδικασία έκδοσης ΧΕΠ
– ΧΕΠΕΛ του ΤΕΠΔ) .

6.2.5 Εκδίδονται εντολές πληρωμής για απόδοση
παρακράτησης ΔΟΥ όπως αυτή προκύπτει από τις φορολογικές ενημερότητες των
δικαιούχων προμηθευτών μέσω της Τράπεζας Πειραιώς.

6.2.6
Εκδίδονται εντολές πληρωμής για την
πληρωμή ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ ΔΕΔΔΗΕ μέσω της Τράπεζας Πειραιώς.

6.2.6
Εκδίδονται εντολές πληρωμής για πληρωμή
ΧΕΠ με δικαιούχους που τηρούν λογαριασμό σε Εθνική Τράπεζα και Τράπεζα
Πειραιώς.

6.2.7 Για την πληρωμή προμηθευτών που τηρούν
λογαριασμό στην Τράπεζα Πειραιώς, δημιουργείται ηλεκτρονικό αρχείο πληρωμής,
μέσω ηλεκτρονικής εφαρμογής της Τράπεζας, η
οποία ενημερώνεται καθημερινά, εφόσον αυτό απαιτείται, με τους
τραπεζικούς λογαριασμούς των δικαιούχων.

6.2.8 Για τους δικαιούχους, οι οποίοι έχουν
βεβαιωμένες οφειλές προς το ταμείο του Δήμου Θεσσαλονίκης, προηγείται
αυτεπάγγελτος συμψηφισμός σύμφωνα με το άρθρο 83 παρ3 του νδ 356/74 και στη
συνέχεια πληρώνεται το υπόλοιπο του ποσού , εφόσον αυτό προκύπτει.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|3
|'''Εξόφληση χρηματοδοτούμενων ΧΕΠ – ΧΕΠΕΛ '''6.3.1 Ελέγχονται τα τραπεζικά διαθέσιμα της
Τράπεζας Ελλάδος για κάθε χρηματοδοτούμενο ένταλμα που παραλαμβάνεται στο ΤΤ.

6.3.2 Γίνεται ηλεκτρονικά η μεταφορά χρημάτων για
την πληρωμή των χρηματοδοτούμενων ενταλμάτων μέσω της πλατφόρμας του Υπουργείου
Ανάπτυξης.

6.3.3
Εκδίδεται
παραστατικό εξόφλησης μέσω της πλατφόρμας και επισυνάπτεται στο ΧΕΠ - ΧΕΠΕΛ.
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|4
|'''Εξόφληση Χρηματικών Ενταλμάτων μέσω ΟΠΣΟΥ'''6.4.1 Εξοφλούνται τα χρηματικά εντάλματα πληρωμής
προμηθευτών και τα χρηματικά εντάλματα που εκδίδονται για λογιστική τακτοποίηση
μέσω του ΟΠΣΟΥ και εκδίδονται αντίστοιχες αποδείξεις.

6.4.2 Συγκεντρώνονται τα παραστατικά κατάθεσης και γίνεται αντιπαραβολή με τα χρηματικά
εντάλματα.

6.4.3 Επισυνάπτονται τα αντίστοιχα παραστατικά επί
των εξοφλημένων ενταλμάτων και εκδίδεται κατάσταση διαχειριστή πληρωμών με
αύξοντα αριθμό για τα εντάλματα της ημέρας.

6.4.4 Η
κατάσταση εξοφλημένων ενταλμάτων προσκομίζεται στον αντίστοιχο υπάλληλο
του τμήματος ταμείου για την έκδοση γραμματίου απόδοσης κρατήσεων , εφόσον
υπάρχουν.

6.4.5 Επισυνάπτεται το γραμμάτιο στα εξοφλημένα
χρηματικά εντάλματα και το σύνολο των ενταλμάτων προσκομίζεται στο αντίστοιχο
γραφείο του τμήματος ταμείου για έλεγχο και αρχειοθέτηση ( διαδικασία ελέγχου
ΧΕΠ _ ΧΕΠΕΛ) .

6.4.6 Εκδίδεται ημερήσιο δελτίο πληρωμών
διαχειριστή και προσκομίζεται στο αντίστοιχο γραφείο του τμήματος ταμείου
(διαδικασία παρακολούθησης ταμειακών λογαριασμών)
|
|Υπάλληλος Ταμείου
|
|-
|}

== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας ==
Διάφορες Υπηρεσίες Δήμου Θεσσαλονίκης

==Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς==

Υπηρεσίες και διαφοροι Δημόσιοι Οργανισμοί- Φορείς
==Μητρώα που τηρούνται==
1.Αρχείο πληρεξουσίων και καταστατικών για την πληρωμή χρηματικών ενταλμάτων (τηρείται φυσικό αρχείο σε κλασέρ στο χώρο εργασίας)

2.Ηλεκτρονικό αρχείο πληρωμών μέσω της τράπεζας Πειραιώς.

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών (Δήμοι)

2017-10-19T08:06:35Z

Alkas: /* Σχετική Νομοθεσία */

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών (Δήμοι)

2017-10-19T08:04:21Z

Alkas:

Πληρωμή Ενταλμάτων Προμηθευτών (Δήμοι)

2017-10-19T07:47:54Z

Alkas:

Πληρωμή ΧΕΠ Μισθοδοσίας Εργαζομένων

2017-10-19T07:39:52Z

Alkas: /* Σχετική Νομοθεσία */

Πληρωμή ΧΕΠ Μισθοδοσίας Εργαζομένων

2017-10-19T07:37:30Z

Alkas: /* Περιγραφή Υπηρεσίας */

Πληρωμή ΧΕΠ Μισθοδοσίας Εργαζομένων

2017-10-19T07:35:34Z

Alkas: /* Σχετική Νομοθεσία */