Διαφορά μεταξύ των αναθεωρήσεων του "Έλεγχος Απολογισμών"
(→Περιγραφή Υπηρεσίας) |
(→Διαδικασίες) |
||
| Γραμμή 31: | Γραμμή 31: | ||
|1 | |1 | ||
|Έγγραφο Υποβολής Απολογισμού | |Έγγραφο Υποβολής Απολογισμού | ||
| − | | | + | |Ελεγχόμενος Φορέας |
|- | |- | ||
|2 | |2 | ||
| Γραμμή 98: | Γραμμή 98: | ||
|- | |- | ||
|3 | |3 | ||
| + | |Συγκέντρωση απαιτούμενων δικαιολογητικών | ||
| + | για την έκδοση του απαιτούμενου δείγματος ελέγχου | ||
| + | |Υπηρεσία Επιτρόπου | ||
| + | | | ||
| + | |- | ||
| + | |4 | ||
| + | |Αποστολή απαιτούμενων δικαιολογητικών στην 3η | ||
| + | Υπηρεσία Επιτρόπου για την έκδοση δείγματος | ||
| + | |Υπηρεσία Επιτρόπου | ||
| + | | | ||
| + | |- | ||
| + | |5 | ||
| + | |Έκδοση δείγματος για την διενέργεια δειγματοληπτικού | ||
| + | ελέγχου σύμφωνα με σχετική απόφαση της Ολομέλειας | ||
| + | |||
| + | του Ελέγχκτικού Συνεδρίου | ||
| + | |3η Υπηρεσία Επιτρόπου | ||
| + | | | ||
| + | |- | ||
| + | |6 | ||
| + | |Παραλαβή δείγματος | ||
| + | |Υπηρεσία Επιτρόπου | ||
| + | | | ||
| + | |- | ||
| + | |7 | ||
|Έλεγχος Απολογισμού | |Έλεγχος Απολογισμού | ||
|Ελεγκτής | |Ελεγκτής | ||
|Ολοκλήρωση διαδικασίας σε έξι μήνες | |Ολοκλήρωση διαδικασίας σε έξι μήνες | ||
|- | |- | ||
| − | | | + | |8 |
|Έκδοση Φύλλου Μεταβολών και Ελλείψεων | |Έκδοση Φύλλου Μεταβολών και Ελλείψεων | ||
για την συμπλήρωση δικαιολογητικών και | για την συμπλήρωση δικαιολογητικών και | ||
| Γραμμή 110: | Γραμμή 135: | ||
| | | | ||
|- | |- | ||
| − | | | + | |9 |
|Παροχή διευκρινήσεων και συμπλήρωση | |Παροχή διευκρινήσεων και συμπλήρωση | ||
δικαιολογητικών | δικαιολογητικών | ||
| Γραμμή 117: | Γραμμή 142: | ||
για εύλογο χρονικό διάστημα | για εύλογο χρονικό διάστημα | ||
|- | |- | ||
| − | | | + | |10 |
|Με την ολοκλήρωση του ελέγχου έκδοση | |Με την ολοκλήρωση του ελέγχου έκδοση | ||
απαλλακτικής πράξης (θετική έκβαση) ή | απαλλακτικής πράξης (θετική έκβαση) ή | ||
| Γραμμή 125: | Γραμμή 150: | ||
|Ολοκλήρωση σε έξι μήνες | |Ολοκλήρωση σε έξι μήνες | ||
|- | |- | ||
| − | | | + | |11 |
|Υποβολή έφεσης κατά καταλογιστικής πράξης | |Υποβολή έφεσης κατά καταλογιστικής πράξης | ||
|Ελεγχόμενος φορέας | |Ελεγχόμενος φορέας | ||
|Σε ένα χρόνο απο την έκδοση της πράξης | |Σε ένα χρόνο απο την έκδοση της πράξης | ||
|- | |- | ||
| − | | | + | |12 |
|Έκδοση απόφασης από το αρμόδιο τμήμα του | |Έκδοση απόφασης από το αρμόδιο τμήμα του | ||
Ελεγκτικού Συνεδρίου | Ελεγκτικού Συνεδρίου | ||
| − | | | + | |Το εκάστοτε αρμόδιο |
| − | + | Τμήμα του Ε.Σ. | |
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| | | | ||
|- | |- | ||
| Γραμμή 199: | Γραμμή 165: | ||
== Άλλη υπηρεσία του φορέα μας == | == Άλλη υπηρεσία του φορέα μας == | ||
| − | + | Το εκάστοτε αρμόδιο Τμήμα του Ελεγκτικού Συνεδρίου και η 3η Υπηρεσία Επιτρόπου (Υπηρεσία Πληροφορικής) | |
[[Κατηγορία:Έλεγχοι (Ελεγκτικό Συνέδριο)]] | [[Κατηγορία:Έλεγχοι (Ελεγκτικό Συνέδριο)]] | ||
Αναθεώρηση της 22:53, 22 Δεκεμβρίου 2015
| Έλεγχος Απολογισμών | |
|---|---|
| Από ποιους παρέχεται | Υπηρεσίες Επιτρόπων |
| Σε ποιους παρέχεται | Δημόσιο, ΝΠΔΔ, ΟΤΑ |
| Νομοθετικό πλαίσιο | Ν.4129/13 (άρθρα 38, 39 & 51) |
| Κόστος σε ευρώ | 0 |
Περιεχόμενα
Περιγραφή Υπηρεσίας
Αφορά τον κατασταλτικό έλεγχο του Ελεγκτικού Συνεδρίου και συγκεκριμένα τον έλεγχο των λογαριασμών των δημοσίων υπολόγων, των απολογισμών των οργανισμών τοπικής αυτοδιοίκησης και των άλλων νομικών προσώπων δημοσίου δικαίου, καθώς και των ειδικών λογαριασμών που αναφέρονται στο άρθρο 1 παρ. 1 περίπτωση β΄ του παρόντος νόμου και ασκείται σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου 4129/13 από τον Επίτροπο της Υπηρεσίας Επιτρόπου της Κεντρικής Υπηρεσίας ή των Περιφερειακών Υπηρεσιών του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στην αρμοδιότητα της οποίας υπάγονται έως την ημερομηνία αυτή.
Σχετική Νομοθεσία
Νόμος 4129/13 (ΦΕΚ 52 Α)( άρθρα 38, 39 & 51)
Τρόπος διεκπεραίωσης
Ο Ελεγχόμενος Φορέας υποβάλλει τον απολογισμό συνοδευόμενο απο τα απαιτούμενα δικαιολογητικά στην αρμόδια Υπηρεσία Επιτρόπου προκειμένου να διενεργηθεί ο κατασταλτικός έλεγχος.
Δικαιολογητικά
Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
| Α/Α | Απαραίτητα Δικαιολογητικά | Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση |
|---|---|---|
| 1 | Έγγραφο Υποβολής Απολογισμού | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 2 | Κατάσταση Χρηματικών Ενταλμάτων | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 3 | Χρηματικά Εντάλματα που έχουν ελεγχεί κατά τον προληπτικό έλεγχο | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 4 | Χρηματικα΄Εντάλματα που δεν έχουν ελεγχεί προληπτικά | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 5 | Δικαιολογητικά Εξόφλησης Χρηματικών Ενραλμάτων | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 6 | Κατάσταση Εσόδων | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 7 | Εγκεκριμένος Απολογισμός Εξόδων-Εσόδων | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 8 | Εγκεκριμένος Ισολογισμός, με την έκθεση ορκωτών | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 9 | Δημοσίευση Ισολογισμού | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 10 | Κατάσταση Υπολόγων | Ελεγχόμενος Φορέας |
| 11 | Κατηγοριοποίηση δαπανών σε πίνακες | Έλεγχόμενος φορέας |
| 12 | Καταστάσεις δαπανών σε ηλεκτρονική μορφή (CD) | Έλεγχόμενος φορέας |
Διαδικασίες
Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.
| Α | Βήματα διαδικασίας | Εμπλεκόμενος Αρμόδιος | Χρόνος διεκπεραίωσης για κάθε βήμα |
|---|---|---|---|
| 1 | Υποβολή Απολογισμού | Γραμματεία | Αυθημερόν |
| 2 | Πρωτοκόλλληση Απολογισμού | Γραμματεία | Αυθημερόν |
| 3 | Συγκέντρωση απαιτούμενων δικαιολογητικών
για την έκδοση του απαιτούμενου δείγματος ελέγχου |
Υπηρεσία Επιτρόπου | |
| 4 | Αποστολή απαιτούμενων δικαιολογητικών στην 3η
Υπηρεσία Επιτρόπου για την έκδοση δείγματος |
Υπηρεσία Επιτρόπου | |
| 5 | Έκδοση δείγματος για την διενέργεια δειγματοληπτικού
ελέγχου σύμφωνα με σχετική απόφαση της Ολομέλειας του Ελέγχκτικού Συνεδρίου |
3η Υπηρεσία Επιτρόπου | |
| 6 | Παραλαβή δείγματος | Υπηρεσία Επιτρόπου | |
| 7 | Έλεγχος Απολογισμού | Ελεγκτής | Ολοκλήρωση διαδικασίας σε έξι μήνες |
| 8 | Έκδοση Φύλλου Μεταβολών και Ελλείψεων
για την συμπλήρωση δικαιολογητικών και παροχή διευκρινήσεων όπου απαιτούνται |
Επίτροπος | |
| 9 | Παροχή διευκρινήσεων και συμπλήρωση
δικαιολογητικών |
Ελεγχόμενος Φορέας | Σε 15 ημέρες και δυνατότητα παράτασης
για εύλογο χρονικό διάστημα |
| 10 | Με την ολοκλήρωση του ελέγχου έκδοση
απαλλακτικής πράξης (θετική έκβαση) ή καταλογιστικής πράξης (διαπίστωση ελλείματος) |
Επίτροπος | Ολοκλήρωση σε έξι μήνες |
| 11 | Υποβολή έφεσης κατά καταλογιστικής πράξης | Ελεγχόμενος φορέας | Σε ένα χρόνο απο την έκδοση της πράξης |
| 12 | Έκδοση απόφασης από το αρμόδιο τμήμα του
Ελεγκτικού Συνεδρίου |
Το εκάστοτε αρμόδιο
Τμήμα του Ε.Σ. |
Άλλη υπηρεσία του φορέα μας
Το εκάστοτε αρμόδιο Τμήμα του Ελεγκτικού Συνεδρίου και η 3η Υπηρεσία Επιτρόπου (Υπηρεσία Πληροφορικής)
