Παλαιός Πίνακας υπηρεσιών

• Ανοίξτε ένα νέο παράθυρο στον browser του wiki.ellak.gr και γράψτε τον τίτλο της υπηρεσίας που θέλετε να εισάγετε. Πατήστε στον κόκκινο σύνδεσμο που θα εμφανιστεί με τον τίτλο της υπηρεσίας. Κάντε αντιγραφή - επικόλληση (copy-paste) τo παρακάτω κείμενο στη νέα σελίδα που θα σας προτείνει στο νέο παράθυρο. Πατήστε αποθήκευση και μετά επεξεργασία. Είστε έτοιμοι να καταχωρίσετε τη νέα υπηρεσία.
• Δείτε στη σελίδα συζήτησης του παρόντος λήμματος οδηγίες συμπλήρωσης μιας υπηρεσίας

Παλαιός Πίνακας υπηρεσιών
Από ποιους παρέχεται	ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ
Νομοθετικό πλαίσιο	Π.Δ. 114/2014 άρθρο 55 ΦΕΚ 181 τ.Α'/29.8.2014
Εργάσιμες ημέρες κατά προσέγγιση	0
Κόστος σε ευρώ	0

Περιγραφή Υπηρεσίας

ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

Σχετική Νομοθεσία

Το “Αυτοτελές Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου” του “Υπουργείου Παιδείας, Έρευνας και Θρησκευμάτων” λειτουργεί δυνάμει του Άρθρου 55 (Αυτοτελείς Μονάδες Υπαγόμενες στον Υπουργό – Αυτοτελή Τμήματα και Γραφεία) του Π.Δ. 114/2014 (ΦΕΚ 181, τ. Α’/29.08.2014). Αυτό είναι το Νομικό Πλαίσιο από το περιεχόμενο του οποίου προκύπτουν και οι αρμοδιότητες της Υπηρεσίας μας.

Τρόπος διεκπεραίωσης

1.ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

Προκαταρκτική Μελέτη - το εργαλείο για τη συγκέντρωση πληροφοριών που θα βοηθήσουν στην αξιολόγηση της αναγκαιότητας διενέργειας του συγκεκριμένου ελέγχου.

1. αναζήτηση στοιχείων για την προς έλεγχο υπηρεσία.

#δημιουργία φακέλου ο οποίος συνήθως περιλαμβάνει :

• Το νομικό καθεστώς που διέπει τη λειτουργία της προς έλεγχο υπηρεσίας και τις διαδικασίες που θα ελεγχθούν.

• Χρήσιμες πληροφορίες για τη δραστηριότητα της υπηρεσίας όπως η οργανωτική της δομή (οργανόγραμμα).

• Πληροφορίες από προηγούμενους ελέγχους ή από πορίσματα ελέγχων άλλων υπηρεσιών.

Με βάση τον φάκελο, λαμβάνεται η απόφαση για τη διενέργεια ή όχι του ελέγχου, προσδιορίζονται τα σημεία στα οποία θα πρέπει να εστιαστεί περισσότερο σχεδιάζονται οι παράμετροι που επηρεάζουν τον έλεγχο και καταστρώνεται το Πλάνο εργασίας.

Πλάνο Εργασίας

Το Πλάνο εργασίας αποτελεί τη βάση των ενεργειών της ελεγκτικής ομάδας και συντελεί στην εξοικονόμηση χρόνου.

Με βάση το πλάνο εργασίας, το οποίο είναι συνοπτικό και περιεκτικό:

• εξετάζονται τα στοιχεία του Φορέα/ Υπηρεσίας που πρόκειται να υποστεί τον έλεγχο

• μελετάται το νομοθετικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία του,

• αποφασίζεται η μεθοδολογία που θα ακολουθηθεί,

• σχεδιάζεται ο τρόπος με τον οποίο θα γίνει η συλλογή και η ανάλυση των αναγκαίων αποδεικτικών στοιχείων,

• δομούνται, εφόσον δεν υπάρχουν κατάλληλα, τα ερωτηματολόγια διενέργειας ελέγχου,

• λαμβάνονται οι αναγκαίες αποφάσεις που αφορούν στον έλεγχο.

Προκειμένου να ετοιμαστεί ένα χρήσιμο πλάνο εργασίας θα πρέπει πρώτα να

απαντηθούν οι ακόλουθες κρίσιμες ερωτήσεις. Στο Πεδίο έρευνας όπως :

• Ποιο είναι το εύρος του ελέγχου;

Στα Ζητήματα προς διερεύνηση όπως:

• Ποιο είναι το αντικείμενο του ελέγχου;

• Ποιος είναι ο σκοπός του ελέγχου και τι είδος έλεγχος θα πραγματοποιηθεί;

Πρόγραμμα ελέγχου καθορίζει τις εργασίες που πρέπει να εκτελεστούν.

• Η σύνθεση του ελεγκτικού κλιμακίου που θα διενεργήσει τον έλεγχο (επιθεωρητές /ελεγκτές από το ελεγκτικό Σώμα),

• το νομικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της ελεγχόμενης υπηρεσίας.

• οι παράγοντες που ενδεχομένως επηρεάζουν τον έλεγχο.

• οι στόχοι και ο αντικειμενικός σκοπός του ελέγχου.

• η μεθοδολογία που θα ακολουθηθεί.

• οι οργανωτικές μονάδες του ελεγχόμενου Φορέα που εμπλέκονται στον έλεγχο και έχουν άμεση σχέση με τα αντικείμενα του ελέγχου και τέλος

• τα χρονοδιάγραμμα και η εκτιμώμενη ημερομηνία έναρξης του ελέγχου.

2. ΔΙΕΝΕΡΓΕΙΑ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

2.1 Ελεγκτικές εργασίες - Θέματα Συμπεριφοράς κατά τον έλεγχο

2.2 Επιτόπου έλεγχος

2.3 Αποδεικτικά Στοιχεία

Τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που προκύπτουν από τις παραπάνω πηγές είναι τεσσάρων (4) ειδών, τα εξής :

• Φυσικά (όπως σημειώσεις, φωτογραφίες, γραφικές παραστάσεις, χάρτες, δείγματα). Συνήθως, πρόκειται για στοιχεία τα οποία συνήθως χρησιμοποιούνται σε εξειδικευμένους, θεματικούς ελέγχους.

• Έγγραφα (όπως νομοθεσία, κανονισμοί, υπηρεσιακά έγγραφα, εκθέσεις, εγχειρίδια, δημοσιεύσεις, συμβάσεις, αποτελέσματα ερευνών, εργασίες τρίτων). Είναι στοιχεία με μεγάλη αποδεικτική αξία τα οποία όμως σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να μην είναι τεκμηριωμένα και συνεπώς είναι αναγκαία, η επαλήθευση τους και η χρήση επιπλέον τρόπων προσέγγισης.

• Προφορικά (όπως πληροφορίες από συζητήσεις με στελέχη /εργαζόμενους της ελεγχόμενης μονάδας ή ομάδες – στόχους). Συνήθως τα προφορικά αποδεικτικά στοιχεία ανοίγουν δρόμους στους ελέγχους αλλά εάν πρόκειται να χρησιμοποιηθούν ως αποδεικτικά στοιχεία είναι αναγκαίο να τεκμηριώνονται/ ενισχύονται από άλλες πηγές.

• Αναλυτικά (όπως δείκτες, στοιχεία στατιστικής ανάλυσης, στοιχεία συγκριτικής αξιολόγησης). Για τη συλλογή και την αξιολόγηση τέτοιου είδους αποδεικτικών στοιχείων απαιτείται εμπειρία και επαγγελματική κρίση εκ μέρους των μελών του ελεγκτικού κλιμακίου.

2.4 Συλλογή Αποδεικτικών Στοιχείων

Μέθοδοι Συλλογής Αποδεικτικών Στοιχείων

2.4.1 Αυτοψία – Επιτόπια παρατήρηση'

2.4.2 Συνέντευξη

2.4.3    Ερωτηματολόγια Ελέγχου (checklists)

2.4.4.   Δομή Ερωτηματολογίων

2.6 Κατάρτιση Έκθεσης Αρχικών Διαπιστώσεων Ελέγχου.

1. ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΛΕΓΧΟΥ

Η έκθεση αποτελεσμάτων αποτελεί δημόσιο έγγραφο με αυξημένη νομική ισχύ.

3.1.1 Σύνταξη Έκθεσης Αποτελεσμάτων Ελέγχου

3.1.2 Δομή Έκθεσης Αποτελεσμάτων Ελέγχου

Έντυπο που χρησιμοποιείται

Παράβολα που απαιτούνται, και πού καταβάλλονται.

• Στις εφορίες και στην εφαρμογή Ηλεκτρονικού Παραβόλου http://is.gd/2CZ1ht

Δικαιολογητικά

Συμπληρώνετε όσα δικαιολογητικά απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.

Α/Α	Απαραίτητα Δικαιολογητικά	Κατάθεση από τον Αιτούντα / Αυτεπάγγελτη Αναζήτηση
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Διαδικασίες

Συμπληρώνετε όσα βήματα απαιτούνται, αφαιρείτε τις κενές γραμμές και αυτό το σχόλιο.

Α	Βήματα διαδικασίας	Θεσμικό Πλαίσιο- Διοικητική πρακτική	Εμπλεκόμενος Αρμόδιος	Χρόνος διεκπεραίωσης για κάθε βήμα
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

Άλλη υπηρεσία του φορέα μας

Συμπληρώνετε μόνο εάν εμπλέκονται και άλλες υπηρεσίες, αλλιώς αφαιρέστε αυτή την παράγραφο από το λήμμα.

Άλλοι εμπλεκόμενοι φορείς

Συμπληρώνετε μόνο εάν εμπλέκονται και άλλοι φορείς, αλλιώς αφαιρέστε αυτή την παράγραφο από το λήμμα.